اطلاعات و صورت‌های مالی

1. صورتهاي مالي شرکت پتروشيمي اروند (سهامي عام) شامل صورت وضعيت مالي به تاريخ 30 اسفند ماه 1399 و صورتهاي سود و زيان، تغييرات در حقوق مالکانه و جريانهاي نقدي براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور و يادداشتهاي توضيحي 1 تا 37 توسط اين موسسه، حسابرسي شده است.

2. مسئوليت تهيه صورتهاي مالي ياد شده طبق استانداردهاي حسابداري، با هيئت مديره شرکت است. اين مسئوليت شامل طراحي، اعمال و حفظ کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه صورتهاي مالي است به گونه¬اي که اين صورتها، عاري از تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه باشد.

3. مسئوليت اين موسسه، اظهارنظر نسبت به صورتهاي مالي ياد شده بر اساس حسابرسي انجام شده طبق استانداردهاي حسابرسي است. استانداردهاي مزبور ايجاب مي کند اين موسسه الزامات آئين رفتار حرفه اي را رعايت و حسابرسي را به گونه اي برنامه ريزي و اجرا کند که از نبود تحريف با اهميت در صورتهاي مالي، اطمينان معقول کسب شود. حسابرسي شامل اجراي روشهايي براي کسب شواهد حسابرسي درباره مبالغ و ديگر اطلاعات افشا شده در صورتهاي مالي است. انتخاب روشهاي حسابرسي، به قضاوت حسابرس، از جمله ارزيابي خطرهاي تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه در صورتهاي مالي، بستگي دارد. براي ارزيابي اين خطرها، کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه و ارائه صورتهاي مالي به منظور طراحي روشهاي حسابرسي مناسب شرايط موجود، و نه به قصد اظهارنظر نسبت به اثربخشي کنترلهاي داخلي واحد تجاري، بررسي مي شود. حسابرسي همچنين شامل ارزيابي مناسب بودن رويه هاي حسابداري استفاده شده و معقول بودن برآوردهاي حسابداري انجام شده توسط هيئت مديره و نيز ارزيابي کليت ارائه صورتهاي مالي است. اين موسسه اعتقاد دارد که شواهد حسابرسي کسب شده، براي اظهارنظر نسبت به صورتهاي مالي، کافي و مناسب است. همچنين اين موسسه مسئوليت دارد، ضمن ايفاي وظايف بازرس قانوني، موارد لازم و نيز موارد عدم رعايت الزامات قانوني مقرر در اصلاحيه قانون تجارت و مفاد اساسنامه شرکت و ساير موارد لازم را به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام گزارش کند.

4. به نظر اين موسسه، صورتهاي مالي ياد شده در بالا، وضعيت مالي شرکت پتروشيمي اروند (سهامي عام) در تاريخ 30 اسفندماه 1399 و عملکرد مالي و جريانهاي نقدي آن را براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور، از تمام جنبه هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري، به نحو مطلوب نشان مي دهد.

5. اظهارنظر اين موسسه در اثر مفاد بندهاي 5 و 6 زير تعديل نشده است: به شرح يادداشت توضيحي 26، با عنايت به اتمام دوره ده ساله استفاده از معافيت مالياتي موضوع ماده 132 قانون ماليات هاي مستقيم در 25 اسفند ماه 1399، شرکت خود را مشمول استفاده از مصوبه شماره 24023/ت 56179 هـ مورخ 31 ارديبهشت ماه 1398 و آراء دادنامه شماره 140009970905810290 ديوان عدالت اداري مورخ 28 ارديبهشت ماه 1400در خصوص افزايش معافيت ماليات از ده سال به بيست سال (تا پايان سال 1409) دانسته و ذخيره اي بابت ماليات عملکرد پس از تاريخ مذکور در حسابها منظور نگرديده است. با توجه به مراتب فوق، تعيين وضعيت قطعي مالياتي شرکت منوط به رسيدگي و اظهارنظر مسئولين ذيربط خواهد بود.
6. توجه مجمع عمومي محترم صاحبان سهام را به وضعيت رفع تعهدات ارزي و خريدهاي خارجي و دعاوي عليه شرکت نزد مراجع قضايي بشرح يادداشت هاي توضيحي 1-2-33، 5-3-35 جلب مينمايد.

7. صورت هاي مالي سال قبل توسط موسسه ديگري حسابرسي شده است و در گزارش مورخ 2 تيرماه 1399 آن موسسه نسبت به صورت هاي مالي، نظر "مقبول" اظهار شده است.

8. مسئوليت «ساير اطلاعات» با هيئت مديره شرکت است. «ساير اطلاعات» شامل اطلاعات موجود در گزارش تفسيري مديريت است. اظهارنظر اين موسسه نسبت به صورتهاي مالي، در برگيرنده اظهارنظر نسبت به «ساير اطلاعات» نيست و نسبت به آن هيچ اطميناني اظهار نمي شود. در ارتباط با حسابرسي صورتهاي مالي، مسئوليت اين موسسه مطالعه « ساير اطلاعات » به منظور شناسايي مغايرت هاي با اهميت آن با صورتهاي مالي يا با اطلاعات کسب شده در فرآيند حسابرسي و يا تحريفهاي با اهميت است. در صورتيکه اين موسسه به اين نتيجه برسد که تحريف با اهميتي در «ساير اطلاعات» وجود دارد، بايد اين موضوع را گزارش کند، در اين خصوص نکته قابل گزارشي وجود ندارد.

9. پيگيري هاي شرکت در خصوص تکاليف مقرر در مجمع عمومي عادي مورخ 10 تيرماه 1399 صاحبان سهام علاوه بر مواردي که مجددا در بندهاي 12 و 13 مطرح گرديده، در خصوص تعيين تکليف دعاوي مطروحه عليه شرکت به نتيجه نرسيده است.
10. معاملات مندرج در يادداشت توضيحي 1-34، به عنوان کليه معاملات مشمول ماده 129 اصلاحيه قانون تجارت که طي سال مالي مورد گزارش انجام شده و توسط هيئت مديره از طريق صورتهاي مالي به اطلاع اين موسسه رسيده، مورد بررسي قرار گرفته است. معاملات مذکور با کسب مجوز از هيئت مديره و شرکت مدير ذينفع در راي گيري صورت پذيرفته و نظر اين موسسه، ضمن توجه به يادداشت توضيحي 3-5، به شواهدي حاکي از اينکه معاملات مزبور با شرايط مناسب تجاري و در روال عادي عمليات شرکت انجام نگرفته باشد، جلب نگرديده است.
11. گزارش هيئت مديره درباره فعاليت و وضع عمومي شرکت، موضوع ماده 232 اصلاحيه قانوني تجارت، که به منظور تقديم به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام تنظيم گرديده، مورد بررسي اين موسسه قرارگرفته است. با توجه به رسيدگي هاي انجام شده، نظر اين موسسه به موارد با اهميتي که حاکي از مغايرت اطلاعات مندرج در گزارش مذکور با اسناد و مدارک ارائه شده از جانب هيئت مديره باشد، جلب نشده است.
12. دريافتني هاي تجاري موضوع يادداشت توضيحي 4-1-19 شامل مبلغ 719 ميليارد ريال (در صورتهاي مالي به عنوان مطالبات ارزي معادل 226ر3 هزار دلار افشاء شده است) طلب سنواتي از شرکت پتروشيمي امير کبير مي باشد که در اين رابطه بدهي شرکت مورد رسيدگي به شرکت پتروشيمي جم نيز بابت بهاي تسويه نشده خريد اتيلن موضوع معامله فوق به ميزان مبلغ مذکور (موضوع يادداشت توضيحي 1-2-25) در صورتهاي مالي انعکاس يافته و ليکن بدليل اختلاف در نرخ هاي فروش و ارز تا تاريخ اين گزارش تعيين تکليف نگرديده و تسويه بدهي ياد شده منوط به وصول طلب از شرکت پتروشيمي اميرکبير شده است.
13. دريافتني هاي تجاري موضوع يادداشت توضيحي 5-1-19، شامل مبلغ 81 ميليارد ريال (معادل 877ر8 هزار درهم) طلب از شرکت خارجي WARE WOLF بابت فروش صادراتي در سال 1393 در قبال دريافت دو فقره چک مي باشد که به دنبال برگشت چکهاي مذکور، پيگيري هاي شرکت از جمله اقدامات قضايي در کشور هند تا تاريخ اين گزارش به نتيجه نرسيده است مضافا سرفصل فوق به شرح يادداشت توضيحي 2-1-19 شامل مبلغ 230 ميليارد ريال خالص طلب سنواتي ريالي و ارزي (شامل 093ر63 هزار درهم و 24 هزار دلار طلب و 620ر8 هزار يورو و 50 هزار روپيه بدهي) از شرکت بازرگاني پتروشيمي (کارگزار سابق فروش) بابت فروش صادراتي مي باشد که بعلت نامشخص بودن چگونگي تسويه آن، مبلغ 610ر25 هزار درهم از مطالبات ارزي ياد شده تسعير نگرديده و دليل آن توسط شرکت، سوابق موجود مبني بر موکول نمودن تسويه آن به وصول مطالبات شرکت بازرگاني پتروشيمي از ساير شرکتهاي تابعه شرکت صنايع پتروشيمي خليج فارس عنوان شده است. در اين رابطه اقدامات قضايي شامل ارسال اظهارنامه به شرکت مزبور صورت پذيرفته، ليکن درخواست شرکت بازرگاني پتروشيمي در پاسخ به اظهارنامه يادشده مبني بر برگزاري نشست مشترک نمايندگان دو شرکت جهت رفع اختلافات فيمابين، به نتيجه نرسيده است. شايان ذکر است در رابطه با فروش صادراتي توسط شرکت بازرگاني پتروشيمي، مبلغ 537 ميليارد ريال تضمين موضوع يادداشت توضيحي 2-35 نيز از سوي شرکت ارائه شده است.
14. بر اساس بررسي هاي انجام شده، واحد استحصال و شستشوي نمک مصرفي در توليد، بموجب قرارداد اجاره سه ساله منعقده در سال 1386 با سازمان مسکن و شهرسازي هاي استان خوزستان، در زميني به مساحت 58 هکتار (33 هکتار آن متعلق به اداره منابع طبيعي احداث شده و با استقرار مستحدثاتي از قبيل تاسيسات، کارگاه هاي استحصال نمک، ساختمان کانکس اداري و فنس کشي به بهاي تمام شده 452ر1 ميليارد ريال (ارزش دفتري 862 ميليارد ريال) تجهيز شده، ليکن با اقدام قضايي سازمان مزبور عليه شرکت، در سال 1396 راي قطعي مبني بر رفع تصرف شرکت از اراضي ياد شده و همچنين تخريب تاسيسات صادر گرديده و اقدامات شرکت مبني بر خريد زمين مذکور نيز تا تاريخ اين گزارش به نتيجه نرسيده است. علاوه بر موارد فوق، توفيقي در اخذ اسناد مالکيت 5 واحد منازل مسکوني و يک واحد ساختمان فرهنگسرا (موضوع يادداشت توضيحي 5-13) در شهرستان ماهشهر حاصل نشده است.
15. کنترل هاي داخلي حاکم بر گزارشگري مالي، طبق الزامات سازمان بورس و اوراق بهادار در چارچوب چک ليستهاي ابلاغي مورد بررسي قرار گرفته و به موارد با اهميتي حاکي از وجود نقاط ضعف با اهميت در کنترلهاي داخلي حاکم بر گزارشگري مالي، مندرج در فصل دوم دستورالعمل کنترل هاي داخلي مصوب سازمان مزبور، برخورد نشده است.
16. به استناد نامه شماره 1222/80134 مورخ 19 اسفند ماه 1399 سازمان محترم بورس و اوراق بهادار، ثبت شرکت نزد سازمان مزبور به تصويب هيئت پذيرش بورس قرارگرفته است. در اين رابطه توجه مجمع عمومي صاحبان سهام را به رعايت ضوابط و مقررات تعيين شده توسط سازمان بورس و اوراق بهادار در مورد شرکتهاي ثبت شده و تکاليف هيئت مديره از اين بابت جلب مي نمايد.
17. در اجراي ماده 33 دستورالعمل اجرايي مبارزه با پولشويي توسط حسابرسان، رعايت مفاد قانون مزبور و آيين نامه ها و دستورالعمل هاي اجرايي مرتبط، در چارچوب چک ليست هاي ابلاغي مرجع ذيربط و استانداردهاي حسابرسي، مورد ارزيابي قرار گرفته و به موارد بااهميتي حاکي از عدم رعايت قوانين و مقررات يادشده برخورد نشده است.