اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

1. ترازنامه شرکت کارگزاري بانک خاورميانه (سهامي خاص) در تاريخ 31 شهريورماه 1397 و صورتهاي سود و زيان و جريان وجوه نقد آن براي دوره مالي مياني شش ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشت‌هاي توضيحي 1 تا 24 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين موسسه قرار گرفته است. مسئوليت صورت‌هاي مالي ميان دوره اي با هيئت مديره شرکت است و مسئوليت اين موسسه، بيان نتيجه‌گيري درباره صورت‌هاي مالي ياد شده بر اساس بررسي اجمالي انجام شده مي‌باشد.

2. بررسي اجمالي اين موسسه بر اساس استاندارد بررسي اجمالي 2410، انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان‌دوره‌اي شامل پرس و جو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و به کارگيري روش‌هاي تحليلي و ساير روش‌هاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورتهاي مالي است و در نتيجه، اين موسسه نمي‌تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه ‌مي‌شود و از اين رو، اظهار نظر حسابرسي ارائه نمي‌کند.

3. الزامات ناظر بر گزارشگري مالي شرکتهاي کارگزاري در خصوص ثبت و انعکاس مناسب برخي از اقلام در صورتهاي مالي عمدتا در ارتباط با هزينه هاي مالي و درآمد سود تضمين شده تسهيلات اعطايي به مشتريان موضوع بخشنامه شماره 11010083 سازمان بورس و اوراق بهادار مورخ 1 ديماه 1395 رعايت نگرديده است.

4. بر اساس بررسي اجمالي انجام شده، به استثناي آثار مورد مندرج در بند 3، اين موسسه به مواردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورتهاي مالي ياد شده، از تمام جنبه هاي بااهميت، طبق استانداردهاي مالي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.

5. توجه هيئت مديره محترم را به يادداشت توضيحي 1-10 در رابطه با وضعيت پوشش بيمه اي داراييهاي ثابت مشهود شرکت جلب مي نمايد. نتيجه گيري اين موسسه در اثر مفاد اين بند تعديل نشده است.

6. در راستاي الزامات ماده 9 دستورالعمل کفايت سرمايه نهادي مالي، نسبتهاي جاري و بدهي و تعهدات تعديل شده در تاريخ ترازنامه که به ترتيب به ميزان 14/1 و 78/0 اعلام شده مورد بررسي قرار گرفته و مغايرت در خصوص مباني محاسباتي آن مشاهده نشده است.