اطلاعات و صورت‌های مالی

1. صورت هاي مالي تلفيقي گروه و شرکت گروه اقتصادي کرمان خودرو (سهامي عام) شامل صورت وضعيت هاي مالي در تاريخ 30 اسفند ماه 1399 و صورت هاي سود و زيان، تغييرات در حقوق مالکانه و جريان هاي نقدي براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور و يادداشت هاي توضيحي 1 الي 39 توسط اين مؤسسه، حسابرسي شده است.

2. مسئوليت تهيه صورت هاي مالي ياد شده طبق استانداردهاي حسابداري، با هيات مديره شرکت است. اين مسئوليت شامل طراحي، اعمال و حفظ کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه صورتهاي مالي است به گونه‌اي که اين صورتها عاري از تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه باشد.

3. مسئوليت اين مؤسسه، اظهارنظر نسبت به صورتهاي مالي ياد شده براساس حسابرسي انجام شده طبق استانداردهاي حسابرسي است. استانداردهاي مزبور ايجاب مي‌کند اين مؤسسه الزامات آيين رفتار حرفه‌اي را رعايت و حسابرسي را به گونه‌اي برنامه ريزي و اجرا کند که از نبود تحريف با اهميت در صورت هاي مالي، اطمينان معقول کسب شود. حسابرسي شامل اجراي روش هايي براي کسب شواهد حسابرسي درباره مبالغ و ديگر اطلاعات افشا شده در صورت هاي مالي است. انتخاب روش هاي حسابرسي، به قضاوت حسابرس، از جمله ارزيابي خطرهاي تحريف با اهميت صورت هاي مالي ناشي از تقلب يا اشتباه بستگي دارد. براي ارزيابي اين خطرها، کنترل هاي داخلي مربوط به تهيه و ارائه صورت هاي مالي به منظور طراحي روش هاي حسابرسي مناسب شرايط موجود، و نه به قصد اظهارنظر نسبت به اثربخشي کنترل هاي داخلي واحد تجاري، بررسي مي‌شود. حسابرسي همچنين شامل ارزيابي مناسب بودن رويه‌هاي حسابداري استفاده شده و معقول بودن برآوردهاي حسابداري انجام شده توسط هيات مديره و نيز ارزيابي کليت ارائه صورت هاي مالي است. اين مؤسسه اعتقاد دارد که شواهد حسابرسي کسب شده، براي اظهارنظر نسبت به صورت هاي مالي، کافي و مناسب است. همچنين اين موسسه به عنوان بازرس قانوني مسئوليت دارد موارد عدم رعايت الزامات قانوني مقرر در اصلاحيه قانون تجارت و مفاد اساسنامه شرکت و ساير موارد لازم را به مجمع عمومي عادي سالانه صاحبان سهام گزارش نمايد.

4. به نظر اين مؤسسه، صورت هاي مالي ياد شده در بالا، وضعيت مالي گروه و شرکت گروه اقتصادي کرمان خودرو (سهامي عام) در تاريخ 30 اسفند ماه 1399 و عملکرد مالي و جريان هاي نقدي آن را براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور، از تمام جنبه‌هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري، به نحو مطلوب نشان مي‌دهد.

5. با توجه به يادداشت توضيحي 6-17 صورت هاي مالي، شرکت طي سال مورد گزارش، به موجب قرارداد مشارکت در توليد منعقده با شرکت کرمان موتور به مبلغ 500 ميليارد ريال (پرداختي در سال مورد گزارش مبلغ 400 ميليارد ريال) جهت مشارکت و توليد خودروهاي جک اس 5 يا اس 3 يا جي 4 از محل تسهيلات دريافتي از بانک اقتصاد نوين، به شرکت فوق پرداخت نموده است. همچنين به شرح يادداشت توضيحي 7-17 صورت هاي مالي، بر اساس قرارداد خريد سهام، مبلغ 30 ميليارد ريال بابت پيش پرداخت خريد 20 درصد از سهام شرکت ابر داده گزاران کران سو و به موجب گزارش کارشناسي ارائه شده توسط شرکت سبدگردان الگوريتم، پرداخت شده است. با توجه به پرداخت مابقي ثمن معامله (مبلغ 250 ميليارد ريال) در ارديبهشت سال 1400، سهام خريداري شده به نام شرکت مورد گزارش منتقل شده است. اظهار نظر اين موسسه در اثر مفاد بند فوق تعديل نشده است.

6. صورت هاي مالي سال منتهي به 29 اسفند 1398 شرکت توسط موسسه حسابرسي ديگري مورد حسابرسي قرار گرفته و در گزارش مورخ 8 تير 1399 آن موسسه، نسبت به صورت هاي مالي مزبور نظر مقبول اظهار شده است.

7. مفاد ماده 128 اصلاحيه قانون تجارت در خصوص اعلام نام، مشخصات و حدود اختيارات مدير عامل با ارسال نسخه اي از صورتجلسه هيات مديره به مرجع ثبت شرکت ها و روزنامه رسمي آن، رعايت نگرديده است.
8. معاملات منـدرج در يادداشت توضيحي 36، به عنوان کليه معاملات موضوع ماده 129 اصلاحيه قانـون تجارت که در سال مالي مورد گزارش انجام شده است و توسط هيات مديره شرکت به اطلاع اين موسسه رسيده، مورد بررسي قرار گرفته است. در مورد معاملات مذکور، مفاد ماده فوق مبني بر کسب مجوز از هيات مديره و عدم شرکت مدير ذينفع در راي گيري رعايت شده است. مضافا نظر اين موسسه به شواهدي حاکي از اينکه معاملات مزبور با شرايط مناسب تجاري و در روال عادي عمليات شرکت انجام نگرفته باشد، جلب نشده است.
9. گزارش هيات مديره درباره فعاليت و وضع عمومي شرکت، موضوع ماده 232 اصلاحيه قانون تجارت که به منظور تقديم به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام تنظيم گرديده، مورد بررسي اين مؤسسه قرار گرفته است. باتوجه به رسيدگي‌هاي انجام شده، نظر اين مؤسسه به موارد با اهميتي که حاکي از مغايرت اطلاعات مندرج در گزارش مذکور با اسناد و مدارک ارائه شده از جانب هيات ‌مديره باشد، جلب نشده است.
10. دستورالعمل‌هاي اجرايي افشاي اطلاعات، انضباطي ناشران و اساسنامه نمونه شرکت‌هاي سهامي عام ثبت شده نزد سازمان بورس و اوراق بهادار مورد بررسي اين موسسه قرار گرفته است. طبق بررسي‌هاي بعمل آمده اين موسسه به مورد با اهميتي حاکي از عدم رعايت ضوابط و مقررات مذکور، برخورد ننموده است.
11. در اجراي ماده 33 دستورالعمل اجرايي مبارزه با پولشويي توسط حسابرسان، رعايت مفاد قانون مزبور و آيين نامه ها و دستورالعملهاي اجرايي مرتبط، در چارچوب چک ليستهاي ابلاغي مراجع ذيربط و استانداردهاي حسابرسي، توسط اين موسسه مورد ارزيابي قرار گرفته است. در اين خصوص، اين موسسه به موارد با اهميتي حاکي از عدم رعايت قوانين و مقررات ياد شده باشد، برخورد نکرده است.