|
1. 1- ترازنامه شرکت جوي گستر نفت (سهامي خاص) در تاريخ 31 شهريورماه 1397 و صورت‌هاي سود و زيان و جريان وجوه نقد آن براي دوره مياني6 ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشت‌هاي توضيحي 1 الي 26 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين موسسه قرار گرفته است. مسئوليت صورت‌هاي مالي ميان دوره‌اي با هيات مديره شرکت است. مسئوليت اين موسسه، بيان نتيجه‌گيري درباره صورت‌هاي مالي ياد شده براساس بررسي اجمالي انجام شده است.
|
|
2. 2- بررسي اجمالي اين موسسه بر اساس استاندارد بررسي اجمالي 2410، انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان دوره‌اي شامل پرس و جو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و به کارگيري روش‌هاي تحليلي و ساير روش‌هاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورت‌هاي مالي است و در نتيجه، اين موسسه نمي‌تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه مي‌شود و از اين رو، اظهار نظر حسابرسي ارايه نمي‌کند.
|
|
3. 3-حساب‌هاي دريافتني و پيش پرداخت‌ها (يادداشت‌هاي 5 و 7 صورت‌هاي مالي) جمعا مشتمل بر مبلغ8.713 ميليون ريال (عمدتا شامل اسناد دريافتني اشخاص (يادداشت 1-5 صورت‌هاي مالي) و شرکت آب و فاضلاب استان البرز) اقلام راکد و انتقالي از سنوات قبل بوده که مدارکي و مستنداتي در رابطه با وصول و يا بازيافت آن‌ها در اختيار اين موسسه قرار نگرفته است. با توجه به اين موضوع و نبود مستندات کافي در اين خصوص تعيين زيان کاهش ارزش مطالبات که انعکاس آن طبق استانداردهاي حسابداري ضروري بوده، امکان‌پذير نمي‌باشد.
|
|
4. 4- براساس بررسي اجمالي انجام شده، به استثناي آثار مورد مندرج در بند3، اين موسسه به مواردي که حاکي از عدم ارايه مطلوب صورت‌هاي مالي ياد شده، از تمام جنبه‌هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.
|
|
5. 5-صورت‌هاي مالي سال مالي منتهي به 29 اسفند ماه 1396 شرکت، توسط موسسه حسابرسي ديگري مورد حسابرسي قرار گرفته و در گزارش مورخ 5 ارديبهشت ماه 1397، نسبت به صورت‌هاي مالي مزبور، نظر مشروط اظهار شده است.
6. 6-اقلام مندرج در ترازنامه مورخ 31 شهريور ماه 1397 و صورت سود و زيان دوره مياني 6 ماهه منتهي به تاريخ مذکور، بر مبناي مانده استخراجي از حساب‌ها در تاريخ 31 شهريور ماه 1397 و اعمال پاره اي تعديلا لازم به صورت خارج از دفاتر نسبت به بعضي از اين مانده‌ها محاسبه گرديده¬اند.
|