اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

1. صورت‌وضعيت هاي مالي تلفيقي گروه و شرکت سهامي عام سيمان فارس و خوزستان به تاريخ 30 آبان 1399 و صورتهاي سود و زيان، تغييرات در حقوق مالکانه و جريانهاي نقدي گروه و شرکت و سود و زيان جامع تلفيقي، براي دوره مياني شش ماهه منتهي به تاريخ مزبور همراه با يادداشت‏هاي توضيحي 1 تا 43 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين سازمان قرار گرفته است. مسئوليت صورتهاي مالي ميان‌دوره‌اي با هيئت‌ مديره شرکت است و مسئوليت اين سازمان،‌ بيان نتيجه‌گيري درباره صورتهاي مالي ياد شده،‌ براساس بررسي اجمالي انجام شده است.

2. بررسي اجمالي اين سازمان براساس استاندارد بررسي اجمالي 2410، انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان‌دوره‌اي شامل پرس‌و جو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و به کارگيري روش‏هاي تحليلي و ساير روش‏هاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورتهاي مالي است و در نتيجه، اين سازمان نمي‌تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسائي است،‌ آگاه مي‌شود و از اين ‌رو، اظهارنظر حسابرسي ارائه نمي‌کند.

3. براساس بررسي اجمالي انجام شده، اين سازمان به مواردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورتهاي مالي ياد شده، از تمام جنبه‌هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.

4. مبلغ 307 ميليارد ريال از حساب داراييهاي درجريان تکميل گروه (يادداشت توضيحي 4-1-13 صورتهاي مالي) مربوط به پروژه هاي ساختماني و تأسيساتي شرکتهاي سيمان آبيک و سيمان فارس مي باشد که بدليل مشکلات نقدينگي و شرايط تحريم جهت دريافت قطعات خريداري شده، عمليات اجرايي آنها متوقف گرديده است. همچنين مبلغ 268 ميليارد ريال ( معادل 6 ميليون دلار) از حساب پيش پرداختهاي سرمايه‏اي مربوط به شرکت سيمان آبيک ( يادداشت توضيحي 3-1-13 صورتهاي مالي) بابت خريد آسياب سيمان درسال 1392 پرداخت شده که تاکنون تعيين تکليف نشده است.

5. مسئوليت "ساير اطلاعات" با هيئت‌مديره شرکت است. "ساير اطلاعات" شامل اطلاعات موجود در گزارش تفسيري مديريت است. نتيجه‌گيري اين سازمان نسبت به صورتهاي مالي، در برگيرنده نتيجه‌گيري نسبت به "ساير اطلاعات" نيست و نسبت به آن هيچ نوع اطميناني اظهار نمي‌شود. در ارتباط با بررسي اجمالي صورتهاي مالي، مسئوليت اين سازمان مطالعه "ساير اطلاعات" به منظور شناسايي مغايرت‌هاي با اهميت آن با صورتهاي مالي يا با اطلاعات کسب شده در فرآيند بررسي ‌اجمالي و يا تحريف‌هاي بااهميت است. در صورتي که اين سازمان به اين نتيجه برسد که تحريف بااهميتي در "ساير اطلاعات"وجود دارد، بايد اين موضوع را گزارش کند. دراين خصوص نکته قابل گزارشي وجود ندارد.

6. امورشرکت مورد گزارش تا تاريخ 26/6/1399 با 5 نفر عضو هيئت مديره و ازآن تاريخ به بعد با 4 نفر اداره گرديده و نسبت به معرفي سه نماينده از اشخاص حقوقي عضو هيئت مديره ( به موجب ماده 32 اساسنامه اعضاء هيئت مديره 7 نفر مي باشد) اقدامي به عمل نيامده است.
7. ضوابط و مقررات سازمان بورس و اوراق بهادار در موارد زير بطور کامل رعايت نگرديده است: شماره بند و مادهشرح دستورالعمل اجرايي افشاي اطلاعات: بند(1) و (2) ماده 7ارائه صورتهاي مالي، گزارش تفسيري مديريت و گزارش هيئت مديره به مجمع حداقل 10 روز قبل از برگزاري مجمع عمومي عادي. بندهاي( 1-10) و (2-10) ماده 7 ارائه صورتهاي مالي سالانه حسابرسي شده شرکتهاي تحت کنترل حداقل 10 روز قبل از برگزاري مجمع عمومي عادي سالانه شرکت اصلي و صورتهاي مالي ميان دوره اي 6 ماهه حسابرسي شده شرکتهاي تحت کنترل حداکثر 75 روز پس از پايان دوره 6 ماهه . تبصره ماده 9افشاي فوري تغيير در نمايندگان اشخاص حقوقي و مديرعامل بلافاصله پس از برگزاري جلسه هيئت مديره ماده 12اصلاح جدول زمان بندي پرداخت سود نقدي پيشنهادي هيئت مديره بر اساس جدول مصوبه مجمع عمومي حداکثر ظرف مدت يک هفته . ماده 13ارائه فوري اطلاعات با اهميت درخصوص بهره برداري از طرح ها، تغييرات با اهميت در عملکرد شرکتهاي فرعي. دستورالعمل انضباطي ناشران: ماده 5پرداخت سود تقسيم شده مصوب مجمع عمومي طبق برنامه اعلام شده در مهلت قانوني . ماده 17 افشاي حداکثر سود قابل تقسيم (شرکت اصلي يا گروه هر کدام کمتر باشد) با توجه به توان پرداخت سود . دستورالعمل پذيرش اوراق بهادار: بند 10 ماده 25انطباق اساسنامه شرکت با اساسنامه نمونه مصوب هيئت مديره سازمان بورس و اوراق بهادار. دستورالعمل حاکميت شرکتي: ماده 16 استقرار فرآيند ارزيابي اثربخشي هيئت مديره ومديرعامل، کميته‏هاي حسابرسي و ساير کميته هاي تخصصي در شرکتهاي فرعي و وابسته. مواد 19 و 21تصويب منشور هيئت‏مديره درخصوص نحوه تنظيم دستور جلسات هيئت‏مديره و تصميم‏گيري و تصويب‏ آن و تشکيل دبيرخانه مستقل هيئت‏مديره. مواد30 و31امکان حضور در مجامع و اعمال حق راي به طريق الکترونيکي و قراردادن کليه گزارشات از طريق پايگاه اينترنتي. ماده 42درج اطلاعات با اهميت از قبيل مشخصات کامل هيئت‏مديره، حقوق و مزاياي مديران اصلي و مديرعامل، کميته‏هاي تخصصي و اعضاي آن، رويه‏هاي حاکميت شرکتي، گزارشات هيئت‏مديره و حسابرسي در پايگاه اينترنتي شرکت و گزارش تفسيري مديريت ماده 43ارائه گزارش اقدامات شرکت در خصوص رعايت اصول حاکميت شرکتي در گزارش تفسيري مديريت.