اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای تلفیقی

1. صورت وضعيت مالي مجموعه و شرکت صنعتي پارس خزر ( سهامي عام ) در تاريخ 31 شهريورماه 1399 و صورتهاي سود و زيان ، تغييرات در حقوق مالکانه و جريانهاي نقدي مجموعه و شرکت براي دوره مالي مياني شش ماهه منتهي به تاريخ مزبور ، همراه با يادداشتهاي توضيحي 1 تا 35 پيوست ، مورد بررسي اجمالي اين مؤسسه قرار گرفته است . مسئوليت صورتهاي مالي ميان دوره‌اي با هيئت مديره شرکت است. مسئوليت اين مؤسسه بيان نتيجه‌گيري درباره صورتهاي مالي ياد شده براساس بررسي اجمالي انجام شده است.

2. بررسي اجمالي اين مؤسسه براساس استاندارد بررسي اجمالي 2410 ، انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان دوره‌اي شامل پرس و جو ، عمدتا از مسئولين امورمالي و حسابداري و به کارگيري روشهاي تحليلي و ساير روشهاي بررسي اجمالي است . دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورتهاي مالي است و در نتيجه اين مؤسسه نمي‌تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است ، آگاه مي‌شود و از اين‌رو، اظهارنظر حسابرسي ارائه نمي‌کند .

3. براساس بررسي اجمالي انجام شده ، اين مؤسسه به مواردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورتهاي مالي ياد شده ، از تمام جنبه‌هاي با اهميت ، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.

4. مسئوليت " ساير اطلاعات " با هيات مديره شرکت است. "ساير اطلاعات" شامل اطلاعات موجود در گزارش تفسيري مديريت است . نتيجه گيري اين موسسه نسبت به صورتهاي مالي ،در برگيرنده نتيجه گيري نسبت به "ساير اطلاعات" نيست و نسبت به آن هيچ نوع اطميناني اظهار نمي شود. در ارتباط با حسابرسي صورتهاي مالي ، مسئوليت اين موسسه مطالعه "ساير اطلاعات" به منظور شناسايي مغايرت هاي با اهميت آن با صورتهاي مالي يا با اطلاعات کسب شده در فرآيند حسابرسي و يا تحريف هاي با اهميت است.در صورتيکه اين موسسه به اين نتيجه برسد که تحريف با اهميتي در "ساير اطلاعات " وجود دارد بايد اين موضوع را گزارش کند . در اين خصوص ، نکته قابل گزارشي وجود ندارد .

5. اقدامات شرکت درخصوص تکليف مجمع عمومي عادي سالانه مورخ 16 تير ماه 1399 ، درخصوص اصلاح اساسنامه و رعايت حد نصاب سهام شناور تا تاريخ تهيه اين گزارش به نتيجه نرسيده است .
6. چک ليست سازمان بورس و اوراق بهادار درخصوص رعايت مقررات و ضوابط حاکم بر شرکتهاي پذيرفته شده ، مورد بررسي اين مؤسسه قرار گرفته است . در اين ارتباط ، مفاد دستورالعملها بشرح زير رعايت نگرديده است . 1-6- مواد 9 و 10 دستورالعمل اجرايي افشاي اطلاعات مبني بر افشاي فوري تصميمات مجمع ، ارائه صورتجلسه مجمع عمومي ، حداکثر ظرف 10 روز پس از تاريخ مجمع به مرجع ثبت شرکتها ، افشاي نسخه اي از صورتجلسه مجامع عمومي که به مرجع ثبت شرکتها ارائه شده است ، حداکثر ظرف يک هفته پس از ابلاغ ثبت و افشاي فوري تغيير حسابرس . ( با تأخير انجام شده است ) 2-6- بند 3 ماده 7 دستورالعمل اجرايي افشاي اطلاعات مبني بر ارسال بموقع صورتهاي مالي حسابرسي نشده ميان دوره اي شش ماهه 1399 ( با تأخير يک روزه انجام شده است ) و صورتهاي مالي سه ماهه حسابرسي نشده . 3-6- ماده 11 دستورالعمل پذيرش اوراق بهادار مبني بر نصاب حداقل سرمايه ثبت شده ( 500 ميليارد ريال) و سهام شناور ( 15 درصد ) شرکتهاي پذيرفته شده در بورس . 4-6- بند 10 ماده 25 دستورالعمل پذيرش اوراق بهادار مبني بر مطابقت آخرين اساسنامه ثبت شده شرکت با اساسنامه نمونه . 5-6- مفاد ماده 28 دستورالعمل حاکميت شرکتي موضوع تملک 34 ميليون سهم شرکت اصلي به ميزان 3/2 درصد سهام .