1. ترازنامه شرکت جهان روکش اسپادانا (سهامي خاص)در تاريخ 31 شهريور 1397 و صورت سود و زيان و جريان وجوه نقد آن براي دوره مياني شش ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشتهاي توضيحي 1 تا 24 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين موسسه قرار گرفته است. مسئوليت صورتهاي مالي ميان دورهاي با هيئت مديره شرکت است. مسئوليت اين موسسه، بيان نتيجهگيري درباره صورت¬هاي مالي ياد شده براساس بررسي اجمالي انجام شده است.
|
2. بررسي اجمالي اين موسسه براساس استانداراد بررسي اجمالي 2410، انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان دورهاي شامل پرس و جو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و بکارگيري روش¬هاي تحليلي و ساير روش¬هاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورت¬هاي مالي است و در نتيجه، اين موسسه نميتواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه ميشود و از اين رو، اظهارنظر حسابرسي ارائه نميکند.
|
3. براساس بررسي اجمالي انجام شده،اين موسسه به مواردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورت¬هاي مالي ياد شده در بالا، از تمام جنبه¬هاي با اهميت، طبق استاندار¬د¬هاي حسابداري باشد برخورد نکرده است.
|
4. بشرح يادداشت توضيحي شماره 1-9 صورت¬هاي مالي و همچنين طرح توجيهي فني، مالي و اقتصادي تهيه شده، زمان پيشبيني شده جهت اتمام احداث کارخانه توليد فوم xps و گرانول پلياتيلن کراسينگ xlpe، 20ماه پس از تاريخ شروع (بهار 91) تعيين گرديده است، و طبق نامه شمار 60338/104 مورخ 11/1/1394، از طرف وزارت صنعت و معدن و تجارت، جواز تاسيس شرکت جهان روکش تا تاريخ 27/4/1396 با ارائه پيشرفت فيزيکي 55/64 درصد مربوط به ساختمان کارخانه تمديد گرديده است. ليکن تا تاريخ تهيه اين گزارش، ماشين¬آلات و تجهيزات مزبور خريداري نشده است. لازم به ذکر است از اوايل تيرماه 1397 جهت توليد لدر پلتفرم در يکي از سوله¬هاي کارخانه، فعاليت شرکت آغاز شده است. 5. بشرح مندرج در يادداشت توضيحي شماره 11 صورتهاي مالي، به استناد مذاکرات و مکاتبات انجام شده با بانک ملت، شرکت خواهان بخشودگي ديرکرد اقساط وام دريافتي از بانک مزبور بوده و لذا هزينههاي تامين مالي از اين بابت، از سنوات قبل شناسايي و ثبت دفاتر (در حساب بهاي تمام شده دارايي¬هاي در جريان) مالي نگرديده است. باتوجه به موارد مطروحه و همچنين عدم دريافت پاسخ تائيديه از بانک مزبور، تعيين اصلاحات لازم از اين بابت توسط اين موسسه نبوده و منوط به نتايج حاصل از پيگيري و توافقات فيمابين در آينده ميباشد. 6. به شرح مندرج در يادداشت شماره 5 و 9 صورت¬هاي مالي، دارايي¬هاي ثابت و موجودي مواد و کالا فاقد پوشش بيمه¬اي مي¬باشند.
|