اطلاعات و صورت‌های مالی

1. صورت‌هاي مالي شرکت کارخانجات کمک فنر ايندامين سايپا (سهامي عام) شامل صورت وضعيت مالي به تاريخ 30 اسفند ماه 1399 و صورت‌هاي سود و زيان، تغييرات در حقوق مالکانه و جريان‌هاي نقدي براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور و يادداشت‌هاي توضيحي 1 تا 35 توسط اين موسسه، حسابرسي شده است.

2. مسئوليت تهيه صورت‌هاي مالي ياد شده طبق استانداردهاي حسابداري، با هيأت مديره شرکت است. اين مسئوليت شامل طراحي، اعمال و حفظ کنترل‌هاي داخلي مربوط به تهيه صورت‌هاي مالي است به گونه اي که اين صورت‌ها، عاري از تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه باشد.

3. مسئوليت اين مؤسسه، اظهارنظر نسبت به صورت‌هاي مالي ياد شده بر اساس حسابرسي انجام شده طبق استانداردهاي حسابرسي است. استانداردهاي مزبور ايجاب ميکند اين مؤسسه، الزامات آيين رفتار حرفه اي را رعايت و حسابرسي را به گونه اي برنامه ريزي و اجرا کند که از نبود تحريف با اهميت در صورتهاي مالي، اطمينان معقول کسب شود. حسابرسي شامل اجراي روشهايي براي کسب شواهد حسابرسي درباره مبالغ و ديگر اطلاعات افشاء شده در صورتهاي مالي است. انتخاب روش‌هاي حسابرسي، به قضاوت حسابرس، از جمله ارزيابي خطرهاي تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه در صورت‌هاي مالي، بستگي دارد. براي ارزيابي اين خطرها، کنترل‌هاي داخلي مربوط به تهيه و ارائه صورت‌هاي مالي به منظور طراحي روش‌هاي حسابرسي مناسب شرايط موجود، و نه به قصد اظهارنظر نسبت به اثر بخشي کنترلهاي داخلي واحد تجاري، بررسي مي شود. حسابرسي همچنين شامل ارزيابي مناسب بودن رويه‌هاي حسابداري استفاده شده و معقول بودن برآوردهاي حسابداري انجام شده توسط هيات مديره و نيز ارزيابي کليت ارائه صورت‌هاي مالي است. اين موسسه اعتقاد دارد که شواهد حسابرسي کسب شده، براي اظهارنظر نسبت به صورت‌هاي مالي، کافي و مناسب است. همچنين اين موسسه مسئوليت دارد ضمن ايفاي وظايف بازرس قانوني، موارد لازم و نيز موارد عدم رعايت الزامات قانوني مقرر در اصلاحيه قانون تجارت و مفاد اساسنامه شرکت را به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام گزارش کند.

4. به نظر اين موسسه، صورت‌هاي مالي ياد شده در بالا، وضعيت مالي شرکت کارخانجات کمک فنر ايندامين سايپا (سهامي عام) در تاريخ 30 اسفند ماه 1399 و عملکرد مالي و جريان‌هاي نقدي آن را براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور، از تمام جنبه‌هاي با اهميت، طبق استاندارد هاي حسابداري، به نحو مطلوب نشان مي دهد.

5. وضعيت ماليات عملکرد،تکليفي‌، ارزش افزوده و نحوه رعايت قوانين بيمه اي سنوات قبل بشرح يادداشت‌هاي توضيحي 7-27 و 2-34 مورد رسيدگي و اظهارنظر سازمان‌هاي ذيربط قرار نگرفته‌، شرکت ازاين بابت طبق رويه مورد عمل سازمان و براساس برآورد مديريت جمعا مبلغ 5/90 ميليارد ريال ذخيره در حساب‌ها منظور نموده است. اظهارنظر اين موسسه در اثر مفاد اين بند تعديل نشده است.

6. صورت‌هاي مالي سال مالي منتهي به 29 اسفند ماه 1398 شرکت، توسط موسسه حسابرسي ديگري مورد حسابرسي قرار گرفته و در گزارش مورخ 3 تيرماه 1399 آن موسسه نسبت به صورت‌هاي مالي مزبور، نظر "تعديل نشده" اظهار شده است.

7. مسئوليت «ساير اطلاعات» با هيأت مديره شرکت است. «ساير اطلاعات» شامل اطلاعات موجود در گزارش تفسيري مديريت است. اظهارنظر اين موسسه نسبت به صورت‌هاي مالي، در برگيرنده اظهار نظر نسبت به «ساير اطلاعات» نيست و نسبت به آن هيچ گونه اطميناني اظهار نمي شود. در ارتباط با حسابرسي صورت‌هاي مالي، مسئوليت اين موسسه مطالعه «ساير اطلاعات» به منظور شناسايي مغايرت‌هاي با اهميت آن با صورت‌هاي مالي يا با اطلاعات کسب شده در فرآيند حسابرسي و يا تحريف‌هاي با اهميت است. در صورتيکه اين موسسه به اين نتيجه برسد که تحريف با اهميتي در«ساير اطلاعات» وجود دارد، بايد اين موضوع را گزارش کند.در اين ارتباط مورد قابل ذکري وجود ندارد.

8. پيگيري‌هاي شرکت جهت انجام تکاليف مقرر در مجمع عمومي عادي مورخ 15/04/1399 در ارتباط با پرداخت به موقع ديون دولتي و رعايت کامل قوانين سازمان بورس و اوراق بهادار به نتيجه قطعي منجر نشده است.
9. معاملات مندرج در يادداشت 1-33 صورت‌هاي مالي به عنوان کليه معاملات مشمول ماده 129 اصلاحيه قانون تجارت که طي سال مالي مورد گزارش انجام شده و توسط هيات مديره شرکت به اطلاع اين موسسه رسيده، مورد بررسي قرار گرفته است. در مورد معاملات مذکور مفاد ماده فوق مبني بر کسب مجوز از هيأت مديره و عدم شرکت مدير ذينفع در رأي گيري رعايت شده است. به نظر اين موسسه، با تاکيد بر لزوم رعايت يکسان حقوق صاحبان سهام ، معاملات مزبور در روال معمول عمليات شرکت‌هاي گروه صورت پذيرفته است.
10. گزارش هيأت مديره درباره فعاليت و وضع عمومي شرکت، موضوع ماده 232 اصلاحيه قانون تجارت که به منظور تقديم به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام تنظيم گرديده، مورد بررسي اين موسسه قرار گرفته است، با توجه به رسيدگي‌هاي انجام شده، نظر اين موسسه به موارد با اهميتي که حاکي از مغايرت اطلاعات مندرج در گزارش مذکور با اسناد و مدارک ارائه شده از جانب هيات مديره باشد، جلب نشده است.
11. زيان انباشته شرکت در پايان سال مالي مورد گزارش بالغ بر مبلغ 7/127 ميليارد ريال (معادل 8/39 درصد از سرمايه) گرديده است. با عنايت به رويه مورد عمل در گروه در ارتباط با نحوه تعديل نرخ‌هاي خريد و فروش مواد و کالا، جبران زيان انباشته در شرايط عادي عمليات بعيد به نظر مي رسد، لذا توجه مجمع عمومي عادي صاحبان سهام را به اتخاذ تصميمات مقتضي جهت بازده مطلوب اقتصادي و جبران زيان‌هاي سنواتي در سايه ثبات مديريتي جلب مي نمايد.
12. طي سال مالي مورد گزارش، اين موسسه به استثناي افشاي فوري تغيير در ترکيب اعضاي هيات مديره، تشکيل جلسات کميته ريسک و موارد مترتب برآن به مواردي حاکي از عدم رعايت قوانين و مقررات سازمان بورس و اوراق بهادار در قالب چک ليست‌هاي ابلاغي سازمان مزبور برخورد ننموده است. مضافا مفاد برخي از مواد دستورالعمل حاکميت شرکتي از جمله تشکيل جلسات کميته انتصابات و همچنين الزام افشاي کامل اطلاعات مندرج در ماده 42 دستورالعمل مذکور رعايت نگرديده است.
13. در اجراي ماده 33 دستور العمل اجرائي مبارزه با پولشويي توسط حسابرسان، رعايت مفاد قانون مزبور و آئين نامه و دستورالعمل‌هاي اجرائي مرتبط در چارچوب چک ليست‌هاي ابلاغي مرجع ذيربط و استاندارد هاي حسابرسي، توسط اين مؤسسه مورد ارزيابي قرار گرفته است. دراين خصوص، به مواردي حاکي از عدم رعايت قوانين و مقررات ياد شده برخورد نشده است.