اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

1. صورت وضعيت مالي‎تلفيقي گروه‎ و شرکت ‎سرمايه‏گذاري سيمان تامين‎ (سهامي‎عام) در تاريخ 30 آبان 1399 و صورت‎هاي سود و زيان، سود و زيان جامع، تغييرات در حقوق مالکانه و جريان‏هاي‎ ‎نقدي تلفيقي‎گروه‎ و شرکت براي ‎دوره‎ مياني‎ شش ‌ماهه منتهي ‎به تاريخ‎ مزبور، همراه با يادداشت‏هاي‎توضيحي 1 تا 45 پيوست، مورد بررسي ‎اجمالي اين ‎سازمان قرار گرفته است. مسئوليت صورت‌هاي مالي ميان‌دوره‌اي با هيئت‌مديره شرکت است. مسئوليت اين سازمان، بيان نتيجه‌گيري در‌باره صورت‌هاي مالي ياد شده براساس بررسي اجمالي انجام شده است.

2. بررسي اجمالي اين سازمان براساس استاندارد بررسي اجمالي2410، انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان‌دوره‌اي شامل پرس‌وجو، عمدتا ازمسئولين امور مالي و حسابداري و به کارگيري روش‏هاي تحليلي و ساير روش‏هاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به‌مراتب محدودتر از حسابرسي صورت‌هاي مالي است و در نتيجه، اين سازمان نمي‌تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا درحسابرسي قابل شناسايي است، آگاه مي‌شود و ازاين‌رو، اظهارنظر حسابرسي ارائه نمي‌کند.

3. براساس بررسي اجمالي انجام شده، اين سازمان به مواردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورت‏هاي مالي ياد شده، از تمام جنبه‏هاي بااهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.

4. مسئوليت "ساير اطلاعات" با هيئت‌مديره شرکت است. "ساير اطلاعات"شامل اطلاعات موجود در گزارش تفسيري مديريت است. نتيجه‏گيري اين سازمان نسبت به صورت‌هاي مالي، در برگيرنده نتيجه‎گيري نسبت به "ساير اطلاعات"نيست و نسبت به آن هيچ نوع اطميناني اظهار نمي‌شود. در ارتباط با بررسي اجمالي صورت‌هاي مالي، مسئوليت اين سازمان مطالعه "ساير اطلاعات"به منظور شناسايي مغايرت‌هاي با اهميت آن با صورت‌هاي مالي يا با اطلاعات کسب شده در فرآيند بررسي اجمالي و يا تحريف‌هاي با اهميت است. در صورتي که اين سازمان به اين نتيجه برسد که تحريف با اهميتي در "ساير اطلاعات"وجود دارد، بايد اين موضوع را گزارش کند. در اين خصوص نکته قابل گزارشي وجود نداشته است.

5. طي دوره مالي مورد گزارش ضوابط و مقررات سازمان بورس و اوراق بهادار در موارد زير رعايت نشده است: شماره بند و مادهشرح دستورالعمل اجرايي افشاي اطلاعات بندهاي 1 و 2 ماده 7افشا صورتهاي مالي و گزارشگري تفسيري حسابرسي شده شرکت اصلي و گروه و گزارش هيئت مديره به مجامع و اظهارنظر حسابرس در مورد آن حداقل 10 روز قبل از برگزاري مجمع عمومي عادي سالانه. رديف 1 و 2 بند 10 ماده 7افشاي صورتهاي مالي سالانه حسابرسي شده شرکتهاي فرعي تحت کنترل حداقل 10 روز قبل از برگزاري مجمع عمومي سالانه شرکت اصلي و حداکثر 4 ماه پس از پايان سال مالي شرکت‏هاي مذکور. تبصره 8 ماده 7تهيه گزارش تفسيري مديريت مطابق ضوابط مقرر. بند 1ماده 10ارائه صورتجلسه مجمع عمومي حداکثر ظرف 10 روز پس از تاريخ تشکيل مجمع، به مرجع ثبت شرکتها. دستورالعمل شناسايي و ثبت نهادهاي مالي در بازار اوراق بهادار بند 1 ماده 7اختصاص حداقل 80 درصد از دارايي‏ها به سرمايه‎گذاري در اوراق بهادار (نسبت فعلي 39 در‏صد). بند 2 ماده 7اختصاص حداقل 70 درصد از دارايي‏ها به سرمايه‎گذاري در واحدهاي سرمايه‎گذاري داراي حق رأي (نسبت فعلي 36 درصد). دستورالعمل حاکميت شرکتي: ماده 3ايجاد، استقرار و تقويت‎ساز وکارهاي اثربخش جهت کسب اطمينان معقول از محقق شدن اصول حاکميت شرکتي در شرکت اصلي و شرکتهاي فرعي و مستندسازي آن توسط هيئت مديره. ماده 42درج اطلاعات با اهميت از قبيل کميته‎هاي تخصصي هيئت مديره و اعضاي آن، عضويت در هيئت مديره ساير شرکتها به اصالت يا به نمايندگي، رويه‎هاي حاکميت شرکتي و ساختار آن و حقوق و مزاياي مديران اصلي در پايگاه اينترنتي شرکت و گزارش تفسيري مديريت. ماده 43ارائه گزارش اقدامات شرکت در رابطه با رعايت اصول راهبري شرکتي.