icon

اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای تلفیقی

EN
شرکت:
تراکتور سازي ايران  
سرمایه ثبت شده:
1,800,000
نماد:
تايرا
سرمایه ثبت نشده:
0
کد صنعت (ISIC):
292103
اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای تلفیقی 6 ماهه منتهی به 1397/06/31 (حسابرسی شده)
سال مالی منتهی به:
1397/12/29
وضعیت ناشر:
پذيرفته شده در بورس تهران
information اطلاعات نمایش داده شده با اطلاعات امضا شده مطابقت دارد

کلیه مبالغ درج شده به میلیون ریال می باشد


گزارش بررسی اجمالی
به هیئت مدیره تراکتور سازي ايران

1. ترازنامه هاي تلفيقي گروه و شرکت تراکتورسازي ايران (سهامي عام) در تاريخ 31 شهريور ماه 1397 و صورت هاي سود و زيان و جريان وجوه نقد تلفيقي گروه و شرکت اصلي براي دوره مالي شش ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشت هاي توضيحي 1 تا 38 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين مؤسسه قرار گرفته است. مسئوليت صورت هاي مالي ميان دوره اي با هيأت مديره شرکت است. مسئوليت اين مؤسسه، بيان نتيجه گيري درباره صورت هاي مالي ياد شده براساس بررسي اجمالي انجام شده، است.

2. بررسي اجمالي اين مؤسسه‌ براساس‌ استاندارد‌" بررسي اجمالي 2410"، انجام‌ شده‌ است‌. بررسي اجمالي، اطلاعات مالي ميان دوره اي شامل پرس و جو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و به کارگيري روشهاي تحليلي و ساير روشهاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورت هاي مالي است و در نتيجه، اين مؤسسه نمي تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولادر حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه مي شود و از اين رو، اظهارنظر حسابرسي ارائه نمي‌کند.

3. دارايي ها و بدهي هاي ارزي گروه و شرکت اصلي به شرح يادداشت توضيحي 1-38 در پايان دوره مالي مورد گزارش با نرخ هاي در دسترس تسعير نگرديده است. هرچند در اين خصوص شرکت هاي گروه بخشي از حواله هاي ارزي را در سامانه نيما عرضه نموده اند. ليکن باتوجه به تغييرات دستورالعمل ها و دامنه شمول اجراي آنها، مشخص نبودن مانده تعهدات ارزي گروه و چگونگي استفاده از حواله هاي ارزي نزد بانکها و مطالبات ارزي در تسويه بدهي ها و تعهدات ارزي احتمالي و يا واردات کالا در چارچوب مقررات موجود، تعيين تعديلات لازم از بابت موارد فوق بر صورتهاي مالي مورد گزارش، براي اين موسسه امکان پذير نمي باشد.

4. براساس بررسي اجمالي انجام شده، به استثناي آثار مورد مندرج در بند3 ، اين مؤسسه به مواردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورت هاي مالي ياد شده در بالا، از تمام جنبه هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.

5. با عنايت به يادداشت هاي توضيحي 1-1-1-5، و 3-8 ، مانده مطالبات گروه از شرکت تراکتورسازي ونيران و شرکت تراکتورسازي تاجيران جمعأ به مبلغ 554.6 ميليارد ريال (شرکت اصلي به مبلغ 464 ميليارد ريال) و همچنين حساب سرمايه گذاري هاي بلند مدت شرکت اصلي در شرکتهاي فرعي فوق الذکر جمعأ به مبلغ 166 ميليارد ريال مي باشد که با توجه به شرايط اقتصادي حاکم بر حوزه فعاليت شرکتهاي مذکور، عدم بازدهي و زيان انباشته آنها، معادل مانده دفتري مطالبات و بهاي تمام شده سرمايه گذاري هاي مزبور در سنوات مالي قبل، به ترتيب ذخيره مطالبات مشکوک الوصول و کاهش ارزش در حسابها منظور شده است. همچنين به شرح يادداشت توضيحي 2-2-1-5، مطالبات شرکت اصلي از سازمانهاي دولتي به مبلغ 469 ميليارد ريال، مربوط به جبران زيان ناشي از فروش به قيمت هاي مصوب و يارانه کسري ارز تخصيصي در سنوات مالي قبل مي باشد که معادل مبلغ مذکور ذخيره در حسابها منظور شده است. پيگيري وضعيت مبالغ مزبور در جريان بوده وليکن به نتيجه نهايي نرسيده است. نتيجه گيري اين موسسه در اثر مفاد اين بند مشروط نشده است.

6. مسئوليت « ساير اطلاعات » با هيأت مديره شرکت است « ساير اطلاعات » شامل اطلاعات موجود در گزارش تفسيري مديريت است. نتيجه گيري اين مؤسسه نسبت به صورت هاي مالي، در برگيرنده نتيجه گيري نسبت به «ساير اطلاعات» نيست و نسبت به آن هيچ نوع اطميناني اظهار نمي شود . در ارتباط با بررسي اجمالي صورت هاي مالي، مسئوليت اين مؤسسه مطالعه « ساير اطلاعات » به منظور شناسايي مغايرت هاي با اهميت آن با صورت هاي مالي يا با اطلاعات کسب شده در فرايند بررسي اجمالي و يا تحريف هاي با اهميت است . در صورتي که اين مؤسسه به اين نتيجه برسد که تحريف با اهميتي در « ساير اطلاعات » وجود دارد بايد اين موضوع را گزارش کند. دراين خصوص موارد مذکور در بند 3 اين گزارش بر ساير اطلاعات مؤثر بوده که آثار آن در گزارش مزبور منعکس نشده است.

7. ضوابط و مقررات وضع شده توسط سازمان بورس و اوراق بهادار، موضوع دستورالعمل اجرايي افشاي اطلاعات در خصوص افشاء ثبت صورت جلسه مجمع عمومي در مرجع ثبت شرکت ها حداکثر ظرف يک هفته پس از ابلاغ ثبت، رعايت نگرديده است.

15آذر1397
موسسه حسابرسي هوشيار مميز
سمتامضاء كنندهشماره عضویتزمان
شريک موسسه هوشيار مميز Mohsen Rezaei [Sign]8003401397/09/15 14:29:49
شريک موسسه هوشيار مميز Rasol Angabini [Sign]8000961397/09/15 14:35:03
مدير موسسه هوشيار مميز Amir Hossein Narimany Khamseh [Sign]8008241397/09/15 14:40:32