اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

1. صورت وضعيت مالي شرکت پارس فولاد سبزوار (سهامي خاص) در تاريخ 31 خردادماه 1399 و صورتهاي سود و زيان، تغييرات در حقوق مالکانه و جريانهاي نقدي آن براي دوره‌ي مياني شش ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشت‌هاي توضيحي يک تا 32 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين مؤسسه قرار گرفته است. مسئوليت صورت‌هاي مالي ميان دوره اي با هيأت مديره شرکت است. مسئوليت اين مؤسسه، بيان نتيجه گيري در باره‌ي صورت‌هاي مالي ياد شده بر اساس بررسي اجمالي انجام شده است.

2. بررسي اجمالي اين مؤسسه بر اساس"استاندارد بررسي اجمالي2410" انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان‌دوره‌اي شامل پرس و جو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و به کارگيري روشهاي تحليلي و ساير روشهاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورتهاي مالي است و در نتيجه، اين مؤسسه نمي‌تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه مي‌شود و از اين رو اظهارنظر حسابرسي ارايه نمي‌کند.

3. بر اساس بررسي اجمالي انجام شده اين مؤسسه به مواردي که حاکي از عدم ارايه مطلوب صورت‌هاي مالي ياد شده در بالا، از تمام جنبه هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.

4. تعيين وضعيت سند مالکيت عرصه کارخانه و نيز انتقال سند مالکيت مهمانسراي واقع در سبزوار به نام شرکت و اصلاح جواز تأسيس، از کارخانه نورد (ورق فولادي) به کارخانه فولاد سازي (شمش فولاد)، تا تاريخ اين گزارش، به نتيجه نهايي نرسيده است.
5. به شرح يادداشت توضيحي شماره 7-11 صورت هاي مالي، بالغ بر 1.071 ميليارد ريال از پروژه هاي در دست تکميل شامل پروژه هاي "واحد احياي مستقيم و انباشت و برداشت"، "ساختمان توزين"، "کف سازي و اجراي آبرو زير جاده" علي رغم تکميل و بهره برداري از آن ها (با پيشرفت فيزيکي بيش از 95 درصد)، به دليل عدم ارايه صورت وضعيت قطعي و تحويل موقت به سرفصل حساب هاي مربوطه، منتقل نشده است.
6. هرچند فرآيند اقدامات اجرايي احداث و راه اندازي ايستگاه اسفراين در محل جديد، موضوع قرارداد شماره 9961/ص37 مورخ 11/06/1394 مبادله شده با شرکت راه آهن جمهوري اسلامي ايران ( به شرح مندرجات يادداشت توضيحي شماره 4-8-11 صورت‌هاي مالي، در اين ارتباط مبلغ 50 ميليارد ريال پرداخت گرديده و مدت قرارداد تا تاريخ 14/06/1399 تمديد شده)، کماکان در جريان بوده، ليکن گزارش پيشرفت موضوع قرارداد به رؤيت اين مؤسسه نرسيده است.
7. مستندات بالغ بر 290 ميليارد ريال ذخيره‌ي گاز مصرفي، منعکس در يادداشت توضيحي شماره 6-1-21 صورت‌هاي مالي، به رؤيت اين مؤسسه نرسيده است.
8. در اجراي مفاد ماده 33 دستورالعمل اجرايي قانون مبارزه با پولشويي توسط حسابرسان، رعايت مفاد قانون مزبور و آيين نامه ها و دستورالعمل هاي اجرايي مرتبط، در چارچوب چک ليست هاي ابلاغي مرجع ذي ربط و استانداردهاي حسابرسي، توسط اين مؤسسه مورد ارزيابي قرار گرفته است. در اين خصوص، نظر اين مؤسسه به موارد با اهميتي حاکي از عدم رعايت قوانين و مقرارت ياد شده برخورد نکرده است.