icon

اطلاعات و صورت‌های مالی

EN
شرکت:
توسعه مسير برق گيلان  
سرمایه ثبت شده:
4,300,000
نماد:
بگيلان
سرمایه ثبت نشده:
0
کد صنعت (ISIC):
401005
اطلاعات و صورت‌های مالی  12 ماهه منتهی به 1398/06/31 (حسابرسی شده)
سال مالی منتهی به:
1398/06/31
وضعیت ناشر:
پذيرفته شده در فرابورس ايران
information اطلاعات نمایش داده شده با اطلاعات امضا شده مطابقت دارد

کلیه مبالغ درج شده به میلیون ریال می باشد


گزارش حسابرس مستقل و بازرس قانونی
به مجمع عمومی صاحبان سهام توسعه مسير برق گيلان

1. صورتهاي مالي شرکت توسعه مسير برق گيلان (سهامي عام) شامل ترازنامه به تاريخ 31 شهريور ماه 1398 و صورتهاي سود و زيان و جريان وجوه نقد براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور و يادداشتهاي توضيحي يک تا بيست و سه توسط اين موسسه، حسابرسي شده است.

2. مسئوليت تهيه صورتهاي مالي ياد شده طبق استانداردهاي حسابداري، با هيئت مديره شرکت است. اين مسئوليت شامل طراحي، اعمال و حفظ کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه صورتهاي مالي است به گونه اي که اين صورتها، عاري از تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه باشد.

3. مسئوليت اين موسسه، اظهارنظر نسبت به صورتهاي مالي ياد شده بر اساس حسابرسي انجام شده طبق استانداردهاي حسابرسي است. استانداردهاي مزبور ايجاب مي کند اين موسسه الزامات آيين رفتار حرفه اي را رعايت و حسابرسي را به گونه اي برنامه ريزي و اجرا کند که از نبود تحريف بااهميت در صورتهاي مالي، اطمينان معقول کسب شود. حسابرسي شامل اجراي روشهايي براي کسب شواهد حسابرسي درباره مبالغ و ديگر اطلاعات افشا شده در صورتهاي مالي است. انتخاب روشهاي حسابرسي، به قضاوت حسابرس، از جمله ارزيابي خطرهاي تحريف بااهميت ناشي از تقلب يا اشتباه در صورتهاي مالي، بستگي دارد. براي ارزيابي اين خطرها، کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه و ارائه صورتهاي مالي به منظور طراحي روشهاي حسابرسي مناسب شرايط موجود، و نه به قصد اظهارنظر نسبت به اثربخشي کنترلهاي داخلي واحد تجاري، بررسي مي شود. حسابرسي همچنين شامل ارزيابي مناسب بودن رويه هاي حسابداري استفاده شده و معقول بودن برآوردهاي حسابداري انجام شده توسط هيئت مديره و نيز ارزيابي کليت ارائه صورتهاي مالي است. اين موسسه اعتقاد دارد که شواهد حسابرسي کسب شده، براي اظهارنظر نسبت به صورتهاي مالي کافي و مناسب است. همچنين اين موسسه به عنوان بازرس قانوني مسئوليت دارد موارد عدم رعايت الزامات قانوني مقرر در اصلاحيه قانون تجارت و مفاد اساسنامه شرکت و ساير موارد لازم را به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام گزارش کند.

4. به نظر اين موسسه، صورتهاي مالي ياد شده در بالا، وضعيت مالي شرکت توسعه مسير برق گيلان (سهامي عام) در تاريخ 31 شهريور ماه 1398 و عملکرد مالي و جريانهاي نقدي آن را براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور، از تمام جنبه هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري، به نحو مطلوب نشان مي دهد.

5. با توجه به مندرجات يادداشت توضيحي 7 صورتهاي مالي، جمع تعهدات بيمه گر نيروگاه حداکثر تا سقف 1.500 ميليارد ريال با عنوان بيمه نامه تمام خطر اموال و شکست ماشين آلات مي باشد و ساختمانهاي واقع در تهران تحت پوشش بيمه اي قرار نگرفته است.
6. همانگونه که در يادداشت توضيحي 8 صورتهاي مالي منعکس است يک باب واحد تجاري واقع در مجتمع اسکان در ازاي طلب از صرافي اديب زاده طي مبايعه نامه اي تحصيل شده، ليکن اقدامات قانوني براي الزام به تنظيم سند مالکيت به نام شرکت تا تاريخ تنطيم اين گزارش به نتيجه نرسيده است.

7. مسئوليت «ساير اطلاعات» با هيئت مديره شرکت است. «ساير اطلاعات» شامل اطلاعات موجود در گزارش تفسيري مديريت است. اظهار نظر اين موسسه نسبت به صورتهاي مالي، در برگيرنده اظهار نظر نسبت به «ساير اطلاعات» نيست و نسبت به آن هيچ نوع اطميناني اظهار نمي شود. در ارتباط با حسابرسي صورتهاي مالي، مسئوليت اين موسسه مطالعه «ساير اطلاعات» به منظور شناسايي مغايرتهاي با اهميت آن با صورتهاي مالي يا با اطلاعات کسب شده در فرآيند حسابرسي و يا تحريف هاي با اهميت است. در صورتيکه اين موسسه به اين نتيجه برسد که تحريف با اهميتي در «ساير اطلاعات» وجود دارد، بايد اين موضوع را گزارش کند. در اين خصوص، نکته قابل‌ گزارشي وجود ندارد.

8. موارد عدم رعايت مفاد اصلاحيه قانون تجارت مصوب 1347 به شرح زير مي باشد: 1-8- مفاد ماده 148 قانون در خصوص رعايت يکسان حقوق صاحبان سهام در رابطه با پرداخت سود سهام رداختني.
8. 2-8- مفاد ماده 240 قانون در خصوص پرداخت سود سهام مصوب مجمع عمومي عادي سالانه در مهلت مقرر قانوني.
9. معاملات مندرج در يادداشت توضيحي 22 صورتهاي مالي، به عنوان کليه معاملات مشمول ماده 129 اصلاحيه قانون تجارت که طي سال مالي مورد گزارش انجام شده و توسط هيئت مديره شرکت به اطلاع اين موسسه رسيده مورد بررسي قرار گرفته است. در مورد معاملات انجام شده با شرکت مديريت توليد برق گيلان، بدليل ترکيب خاص اعضاي هيات مديره (مشترک بودن اعضاي هيات مديره) رعايت مفاد ماده فوق امکانپذير نبوده است. به نظر اين موسسه معاملات مزبور در چارچوب روابط خاص فيمابين اشخاص وابسته انجام گرديده است.
10. گزارش هيات مديره درباره فعاليت و وضع عمومي شرکت، موضوع ماده 232 اصلاحيه قانون تجارت، که به منظور تقديم به مجمع عمومي عادي سالانه صاحبان سهام تنظيم گرديده، مورد بررسي اين مؤسسه قرار گرفته است. با توجه به رسيدگيهاي انجام شده، نظر اين مؤسسه به موارد با اهميتي که حاکي از مغايرت اطلاعات مندرج در گزارش مذکور با اسناد و مدارک ارائه شده از جانب هيأت مديره باشد، جلب نشده است.
11. مفاد ماده 7 چک ليست رعايت ضوابط وضع شده توسط سازمان بورس و اوراق بهادار در خصوص افشاي اطلاعات و صورتهاي مالي حسابرسي شده حداقل 10 روز قبل از برگزاري مجمع عمومي عادي سالانه رعايت نشده است.
12. در اجراي ماده 33 دستورالعمل اجرايي مبارزه با پولشويي توسط حسابرسان، رعايت مفاد قانون مزبور و آئين نامه ها و دستورالعمل اجرايي مرتبط در چارچوب چک ليست ابلاغي مرجع ذيربط و استانداردهاي حسابرسي توسط اين موسسه مورد ارزيابي قرار گرفته است. در اين خصوص، اين موسسه به موارد با اهميتي حاکي از عدم رعايت قوانين و مقررات ياد شده باشد، برخورد نکرده است.

09آبان1398
موسسه حسابرسي فريوران راهبرد
سمتامضاء كنندهشماره عضویتزمان
شريک فريوران Mahboob Jalilpour Samarin [Sign]8002021398/08/22 19:56:55
شريک فريوران Keyhan Maham [Sign]8007881398/08/22 20:02:11
مدير موسسه فريوران Mohammad Saeid Asgharian [Sign] 1398/08/23 11:32:44