اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

1. صورت وضعيت مالي شرکت مجتمع صنايع آلومينيوم جنوب (سهامي خاص) - در مرحله قبل از بهره برداري در تاريخ 29 اسفند ماه 1398 و صورتهاي سود و زيان، تغييرات در حقوق مالکانه و جريان هاي نقدي آن براي دوره مالي شش ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشتهاي توضيحي 1 تا 26 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين موسسه قرار گرفته است. مسئوليت صورتهاي مالي ميان ¬دوره‌اي با هيأت مديره شرکت است. مسئوليت اين موسسه، بيان نتيجه¬گيري درباره صورتهاي مالي ياد شده براساس بررسي اجمالي انجام شده است.

2. بررسي اجمالي اين موسسه براساس "استاندارد بررسي اجمالي 2410"، انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان‌دوره‌اي شامل پرس و جو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و بکارگيري روشهاي تحليلي و ساير روشهاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورتهاي مالي است و در نتيجه، اين موسسه نمي‌تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه مي‌شود و از اين رو، اظهارنظر حسابرسي ارائه نمي‌کند.

3. براساس بررسي اجمالي انجام شده، اين موسسه به مواردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورتهاي مالي ياد شده در بالا، از تمام جنبه هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.

4. نتيجه گيري اين موسسه در اثر مفاد بندهاي 1-4 الي 4-4 زير، تعديل نشده است: 4-1- وضعيت تعهدات قانوني شرکت (ماليات بر ارزش افزوده، تکليفي و حق بيمه) در يادداشت هاي توضيحي 1-2-25 الي 3-2-25 صورتهاي مالي منعکس مي باشد. قطعيت بدهي از بابت موارد فوق منوط به اعلام نظر نهايي مراجع ذيربط مي باشد.
4. 4-2- مطابق با يادداشت توضيحي 4-1-7-7 صورتهاي مالي، پيشرفت فيزيکي پروژه در تاريخ ترازنامه 90/98 درصد بوده که در مقايسه با 99/69 درصد برنامه ريزي شده، تاخير قابل توجه دارد. همچنين به شرح يادداشت توضيحي 3-1 صورتهاي مالي راه اندازي کامل پروژه، مستلزم تکميل زيرساختهاي مورد لزوم و همچنين دستيابي به ارز مورد نياز با نرخ هاي پيش بيني شده و تامين به موقع سرمايه در گردش مي باشد.
4. 4-3- به شرح يادداشت توضيحي 4-6-7 صورتهاي مالي، با توجه به تحريم هاي بين المللي و از اثرات آن بر فعاليت شرکت، خريد مواد اوليه از طريق شرکتهاي غير از توليد کننده اصلي (تراستي)، بر مبناي مصوبات و تاييد مراتب توسط مديريت شرکت بوده است.
4. 4-4- به شرح يادداشت توضيحي 9-7 صورتهاي مالي اعتبار LC در خصوص حق بيمه ساينا شور پروژه در تاريخ 1398/03/03 خاتمه يافته که با موافقت موسسه ساينا شور و بانک مرکزي مي بايست LC مزبور تا تاريخ 1399/04/03 تمديد مي شد که تاکنون اين امر محقق نشده است.

5. عليرغم راه اندازي بخشي از پروژه، سيستم حسابداري انبار در شرکت استقرار نيافته است.