اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

1. صورت وضعيت مالي شرکت محصولات کاغذي لطيف (سهامي عام) به تاريخ 31 شهريور 1402 و صورت‌هاي سود و زيان، تغييرات در حقوق مالکانه و جريان‌‌هاي نقدي آن براي دوره مالي مياني شش ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشت‌هاي توضيحي 1 تا 31 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين موسسه قرار گرفته است. مسئوليت صورتهاي مالي ميان‌دوره‌اي با هيات مديره شرکت است. مسئوليت اين موسسه، بيان نتيجه‌گيري درباره صورت‌هاي مالي ياد شده بر اساس بررسي اجمالي انجام شده، است.

2. بررسي اجمالي موسسه براساس استاندارد "بررسي اجمالي 2410" انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان دوره اي شامل پرس و جو عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و بکارگيري روشهاي تحليلي و ساير روشهاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورتهاي مالي است و در نتيجه، اين موسسه نمي تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه مي شود و از اين رو، اظهارنظر حسابرسي ارائه نمي کند.

3. بر اساس بررسي اجمالي انجام شده، اين موسسه به موردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورتهاي مالي ياد شده در بالا، از تمام جنبه هاي بااهميت طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.

4. بشرح يادداشت توضيحي 3-30، با عنايت به صدور راي بدوي از شعبه اول تعزيرات حکومتي شهرستان ساوجبلاغ که مربوط به پرونده ايجاد شده در سال 1399 عليه شرکت به مبلغ 200 ميليارد ريال مي باشد و با توجه به عدم قطعيت راي صادره و اعتراض شرکت و همچنين با در نظر گرفتن اعلام رضايت مکتوب توسط شاکي پرونده ( انجمن سلولزي ) و روند پيگيريهاي پرونده توسط واحد حقوقي شرکت و با عنايت به پيگيري هاي بعمل آمده در سال 1401 پرونده از شعبه 2 تجديد نظر تعزيزات استان البرز به دليل وارد بودن ايراد نقص تحقيقات و جهت تکميل مستندات به شعبه اول بدوي تعزيرات حکومتي شهرستان ساوجبلاغ عودت داده شد. مفاد اين بند تاثيري بر نتيجه‌گيري اين موسسه نداشته است.

5. مسئوليت "ساير اطلاعات" با هيات مديره شرکت است. "ساير اطلاعات" شامل اطلاعات موجود در گزارش تفسيري مديريت است. نتيجه‌گيري اين موسسه نسبت به صورتهاي مالي، دربرگيرنده نتيجه گيري نسبت به ساير اطلاعات نيست و نسبت به آن هيچ نوع اطميناني اظهار نمي‌شود. در ارتباط با بررسي اجمالي صورت‌هاي مالي مسئوليت اين موسسه، مطالعه "ساير اطلاعات" به منظور شناسايي مغايرت‌هاي بااهميت آن با صورتهاي مالي يا با اطلاعات کسب شده در فرآيند بررسي اجمالي و يا تحريف‌هاي بااهميت است. در صورتيکه اين موسسه به اين نتيجه برسد که تحريف بااهميتي در "ساير اطلاعات" وجود دارد، بايد اين موضوع را گزارش کند. در اين خصوص نکته قابل گزارشي وجود ندارد.

6. اهم موارد مرتبط با عدم رعايت مقررات و ضوابط حاکم بر شرکت‌هاي ثبت شده نزد سازمان بورس و اوراق بهادار در چارچوب چک‌ليست‌هاي ابلاغي به شرح زير است: شماره ماده عنوان موضوع 28اساسنامهعدم معرفي نماينده يک نفر از اعضاي حقوقي هيات مديره 42دستورالعمل حاکميت شرکتيافشاي رويه‌هاي حاکميت شرکتي و ساختار آن و حقوق و مزاياي مديران اصلي در پايگاه اينترنتي شرکت
7. کنترل هاي داخلي حاکم بر گزارشگري مالي شرکت به تاريخ 31 شهريور ماه 1402 طبق الزامات سازمان بورس و اوراق بهادار بررسي شده است. بر اساس بررسي‌هاي انجام شده و با توجه به محدوديت‌هاي ذاتي کنترل‌هاي داخلي، نظر اين موسسه به موردي حاکي از وجود نقاط ضعف بااهميت کنترل‌هاي داخلي حاکم بر گزارشگري مالي، طبق چارچوب فصل دوم دستورالعمل کنترل‌هاي داخلي مصوب سازمان بورس و اوراق بهادار، برخورد نکرده است.