اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

1. صورت وضعيت مالي شرکت فجر انرژي خليج فارس (سهامي عام) به تاريخ 31 شهريور 1402 و صورت‌هاي سود و زيان، تغييرات در حقوق مالکانه و جريانهاي نقدي آن براي دوره‌ي مياني ششماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه بايادداشت‌هاي توضيحي يک تا 34 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين مؤسسه قرار گرفته است. مسئوليت صورت‌هاي مالي ميان‌دوره‌اي با هيأتمديره شرکت است. مسئوليت اين مؤسسه، بيان نتيجه‌گيري در باره‌ي صورت‌هاي مالي ياد شده بر اساس بررسي اجمالي انجام شده است.

2. بررسي اجمالي اين مؤسسه بر اساس "استاندارد بررسي اجمالي 2410" انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان‌دوره‌اي شامل پرس و جو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و به کارگيري روش‌هاي تحليلي و ساير روش‌هاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورت‌هاي مالي است و در نتيجه، اين مؤسسه نمي‌تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه مي‌شود و از اين رو، اظهار نظر حسابرسي ارايه نمي‌کند.

3. بر اساس بررسي اجمالي انجام شده، اين مؤسسه به مواردي که حاکي از عدم ارايه مطلوب صورت‌هاي مالي ياد شده در بالا، از تمام جنبه‌هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.

4. توجه استفادهکنندگان از صورتهاي مالي را به يادداشت‌هاي توضيحي 1-3-5 ، 1-6 و 25، به ترتيب در خصوص "نرخ فروش محصولات و خدمات ارايه شده در دوره‌ي مالي مورد گزارش" ، "کاهش بالغ بر 77 درصدي سود ناخالص دوره‌ي مالي مورد گزارش در مقايسه با مدت مشابه دوره‌ي قبل عمدتا به دليل افزايش نرخ آب و گاز مصرفي" و پي‌گيري شرکت در رابطه با "شمول بند ب ماده 159 قانون برنامه پنج ساله پنجم توسعه (موضوع افزايش مدت معافيت مالياتي موضوع ماده 132 قانون ماليات‌هاي مستقيم) بر واحد فجر‌1 شرکت، متکي به دادنامه مورخ 28 ارديبهشت 1400 ديوان عدالت اداري"، جلب مي‌نمايد. نتيجه‌گيري اين مؤسسه در اثر مفاد اين بند، "تعديل" نشده است.

5. مسئوليت "ساير اطلاعات" با هيأت‌مديره شرکت است. "ساير اطلاعات" شامل اطلاعات موجود در گزارش تفسيري مديريت است. نتيجه‌گيري اين مؤسسه نسبت به صورت‌هاي مالي، در برگيرنده نتيجه‌گيري نسبت به "ساير اطلاعات" نيست و نسبت به آن هيچ نوع اطميناني اظهار نمي‌شود. در ارتباط با بررسي اجمالي صورت‌هاي مالي، مسئوليت اين مؤسسه مطالعه "ساير اطلاعات" به منظور شناسايي مغايرت‌هاي با اهميت آن با صورت‌هاي مالي يا با اطلاعات کسب شده در فرآيند بررسي اجمالي و يا تحريف‌هاي با اهميت است. در صورتي که اين مؤسسه به اين نتيجه برسد که تحريف بااهميتي در "ساير اطلاعات" وجود دارد، بايد اين موضوع را گزارش کند. در اين خصوص، نکته قابل گزارشي وجود ندارد.

6. موارد عدم رعايت ضوابط و مقررات وضع شده توسط سازمان بورس و اوراق بهادار به شرح زير مي‌باشد : 1-6- مفاد ماده 17 دستورالعمل " انضباطي ناشران پذيرفته شده در بورس ايران"، موضوع: - "افشاي حداکثر سود قابل تقسيم با توجه به وضعيت نقدينگي و توان پرداخت سود در گزارش تفسيري مديريت." 2-6- ماده 10 دستورالعمل"اجرايي افشاي اطلاعات شرکت‌هاي ثبت شده نزد سازمان بورس و اوراق بهادار"، موضوع: - "ارايه صورتجلسه مجمع عمومي عادي سالانه به مرجع ثبت شرکت‌ها حداکثر ظرف مدت 10 روز از تاريخ تشکيل مجمع". 3-6- مفاد مواد 10، 15 و 37 دستورالعمل "حاکميت شرکتي شرکت‌هاي پذيرفته شده در سازمان بورس و اوراق بهادار" موضوع به ترتيب: - "طراحي و پياده‌سازي سازوکاري جهت رعايت کليه قوانين و مقررات در خصوص دارندگان اطلاعات نهاني"، - "تشکيل کميته جبران خدمات" و - "ارايه ارزيابي ميزان تحقق برنامه‌هاي راهبردي".