اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

1. صورت وضعيت مالي شرکت آسياسيرارس (سهامي عام) در تاريخ31 شهريور 1399 و صورتهاي سود و زيان، تغييرات در حقوق مالکانه و جريان هاي نقدي آن براي دوره مياني شش ماهه منتهي به تاريخ مزبور ، همراه با يادداشتهاي توضيحي يک تا 32 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين مؤسسه قرار گرفته است. مسئوليت صورت¬هاي مالي ميان‌دوره‌اي با هيئت مديره شرکت است. مسئوليت اين مؤسسه، بيان نتيجه گيري درباره صورتهاي مالي يادشده بر اساس بررسي اجمالي انجام شده است.

2. بررسي اجمالي اين مؤسسه بر اساس استاندارد بررسي اجمالي 2410، انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان دوره‌اي شامل پرس و جو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و به کارگيري روشهاي تحليلي و ساير روشهاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورتهاي مالي است و در نتيجه، اين مؤسسه نمي تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه مي‌شود و از اين رو، اظهار نظر حسابرسي ارائه نمي‌کند.

3. حساب هاي دريافتني در تاريخ صورت وضعيت مالي مشتمل بر مبلغ خالص 216ميليارد ريال اقلام راکد انتقالي از سال‌هاي قبل بوده که علي رغم پيگيري هاي حقوقي صورت گرفته جهت وصول بخشي ازمطالبات شامل مجتمع سنگ آهن سنگان به مبلغ 199 ميلياردريال،تاکنون وصول نگرديده اند(يادداشت 8-28 صورت هاي مالي). تحت اين شرايط از آنجا که مدارک مستندي مبني برقابليت بازيافت آن دراختيار اين موسسه قرارداده نشده ،تعيين آثار ناشي از شناسايي زيان کاهش ارزش مطالبات مذکور، ميسر نگرديده است.

4. بر اساس بررسي اجمالي انجام شده، به استثناي آثار موارد مندرج در بند 3 ، اين موسسه به موردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورت¬هاي مالي ياد شده، از تمام جنبه هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.

5. نتيجه گيري اين موسسه در اثر مفاد بندهاي 5 الي 7 مشروط نشده است. 5- به شرح مندرج دريادداشت 1-16 صورت هاي مالي،موجودي قطعات درتاريخ صورت وضعيت مالي فاقد پوشش بيمه اي کافي درمقابل خطرات احتمالي آتي مي باشند.
6. به شرح يادداشت 3-11صورت هاي مالي ، تحويل 6 دستگاه بدنه واگن خريداري شده از شرکت نورالرضا به مبلغ 5.448 ميليون ريال به شرکت مورد گزارش که در سنوات قبل از طريق مراجع قضايي در جريان پيگيري بوده ، عليرغم صدور رأي به نفع شرکت ، بدنه واگن هاي خريداري شده مزبور تا تاريخ تنظيم اين گزارش تحويل شرکت نگرديده‌اند.
7. به شرح مندرج درياداشت 5-11 صورت هاي مالي،اسنادمالکيت ساختمان اداري شرکت واقع در شهربندرعباس تاتاريخ تنظيم اين گزارش به نام شرکت منتقل نشده است.

8. مسئوليت "ساير اطلاعات" با هيئت مديره شرکت است . "ساير اطلاعات" شامل اطلاعات موجود در گزارش تفسيري مديريت است . نتيجه گيري اين موسسه نسبت به صورتهاي مالي ، در برگيرنده نتيجه گيري نسبت به "ساير اطلاعات" نيست و نسبت به آن هيچ نوع اطميناني اظهار نمي‌شود. در ارتباط با بررسي اجمالي صورتهاي مالي ، مسئوليت اين موسسه مطالعه "ساير اطلاعات" به منظور شناسايي مغايريت‌هاي بااهميت آن با صورتهاي مالي يا با اطلاعات کسب شده در فرآيند بررسي اجمالي و يا تحريف‌هاي با اهميت است. در صورتيکه اين موسسه به اين نتيجه برسد که تحريف بااهميتي در"ساير اطلاعات" وجود دارد، بايد اين موضوع را گزارش کند . در اين خصوص، نکته قابل گزارشي وجود ندارد.

9. صورت‎هاي مالي سال منتهي به 29 اسفند ماه 1398 شرکت توسط موسسه ديگري مورد حسابرسي قرار گرفته ودر گزارش مورخ2 ارديبهشت ماه 1398آن موسسه نسبت به صورت‌هاي مالي مزبور، نظر"مشروط "اظهارشده است.
10. موارد عدم رعايت ضوابط و مقررات سازمان بورس و اوراق بهادار براي شرکتهاي پذيرفته شده در فرابورس ايران به شرح زير مي باشد: الف) دستورالعمل اجرايي افشاي اطلاعات: شماره ماده دستورالعمل : ماده 13 ، موضوع : افشا فوري تغيير نماينده شخص حقوقي هيئت مديره شرکت مهندسي راه آهن بهين ريل وتغيير مديرعامل شرکت . ب) اساسنامه: شماره ماده دستورالعمل : ماده 43 ، موضوع : انتخاب مديرعامل جديد توسط هيئت مديره حداکثرظرف مدت يک ماه پس از زمان بلاتصدي بودن سمت مديرعامل. ج) دستورالعمل حاکميت شرکتي شرکت هاي پذيرفته شده در بورس اوراق بهادار تهران و فرابورس ايران: شماره ماده دستورالعمل : تبصره 4 ماده 4 ، موضوع : سهام وثيقه مديران به ميزان يک دهم درصد سهام شرکت يا حداقل 5 ميلياردريال از سهام شرکت . شماره ماده دستورالعمل : ماده 15 ، موضوع : تشکيل کميته انتصابات توسط هيئت مديره