اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای تلفیقی

1. 1- صورت وضعيت مالي تلفيقي گروه و جداگانه شرکت مجتمع صنعتي آرتاويل تاير(سهامي عام) در تاريخ 31 شهريور ماه 1402 و صورت هاي سود و زيان، سود و زيان جامع، صورت تغييرات در حقوق مالکانه و جريان هاي نقدي آن براي دوره مياني شش ماهه منتهي به تاريخ مزبور همراه با يادداشت هاي توضيحي 1 تا 46 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين موسسه قرار گرفته است. مسئوليت صورت هاي مالي با هيئت مديره شرکت است. مسئوليت اين موسسه، بيان نتيجه گيري درباره صورت هاي مالي ياد شده براساس بررسي اجمالي انجام شده است.

2. 2-بررسي اجمالي اين موسسه، براساس استاندارد بررسي اجمالي 2410، انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان دوره اي شامل پرس و جو عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و به کارگيري روش هاي تحليلي و ساير روش هاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورت هاي مالي است و در نتيجه، اين موسسه نمي تواند اطمينان يابد که از همه موضوعات مهمي که معمولا درحسابرسي قابل شناسايي است، آگاه مي شود و از اين رو، اظهارنظر حسابرسي ارائه نمي کند.

3. 3-همانگونه که در يادداشت توضيحي 3-36 صورت هاي مالي منعکس شده است، جمعا مبلغ 421.622 ميليون ريال مازاد بر مانده دفاتر گروه ، ماليات از طرف سازمان امور مالياتي مطالبه گرديده است که به دليل اعتراض شرکتها از اين بابت، ذخيره در حسابها منظور نشده است.بعلاوه دفاتر سال مالي 1401 رسيدگي نشده است. مضافا همانگونه که در يادداشت هاي1-2-45 الي 4-2-45 منعکس شده جمعا مبلغ 248.873 ميليون ريال نيز بابت ماليات و عوارض بر ارزش افزوده مازاد بر مانده دفاتر و پرداختي ها، مطالبه گرديده است که بدليل اعتراض از اين بابت ذخيره در حساب ها منظور نشده است. با توجه به موارد فوق احتساب ذخاير اضافي از بابت موضوعات مطروحه ضروريست ، ليکن تعيين قطعي وضعيت ماليات در شرايط حاضر براي اين موسسه مقدور نبوده و منوط به اظهار نظر قطعي مقامات مالياتي در آينده خواهد بود.

4. 4-براساس بررسي اجمالي انجام شده ، به استثناي آثار مورد مندرج در بند 3 مباني نتيجه گيري مشروط ، اين موسسه به مواردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورت هاي مالي ياد شده در بالا، از تمام جنبه هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.

5. 5-وضعيت مطالبات شرکت مجتمع صنايع لاستيک يزد(سهامي عام) از گروه صنعتي آزمايش در يادداشت 2-5-2-19 ،شرکت توليدي صنعتي آريا فلز جهت عدم پيشرفت پروژه خط توليد ريکلم بيوتيلي شرکت فرعي مجتمع صنايع لاستيک يزد در يادداشت توضيحي 2-10-14، پيش پرداخت به شرکت مديريت زنجيره تامين رضوي در يادداشت 1-2-21 ، دعوي حقوقي شرکت مجمتع صنايع لاستيک يزد بر عليه برخي از تامين کننده گان در يادداشت هاي 1-1-21 ، 9-2-45 و شکايت بانک تجارت استان اردبيل در ارتباط با دريافت مابه التفاوت نرخ ارز و خدمات دولتي از شرکت اصلي در يادداشت 1-2-2-35 صورت هاي مالي و وضعيت تعهدات ارزي در يادداشت 1-2-43 و 11-2-45 منعکس شده است. -مفاد اين بند تاثيري بر نتيجه گيري اين موسسه نداشته است.

6. مسئوليت "ساير اطلاعات" با هيات مديره شرکت است."ساير اطلاعات " شامل اطلاعات موجود درگزارش تفسيري مديريت است. نتيجه گيري اين موسسه نسبت به صورت هاي مالي، در برگيرنده نتيجه گيري نسبت به "ساير اطلاعات" نيست و نسبت به آن هيچ اطميناني اظهار نمي شود. در ارتباط با حسابرسي اجمالي صورت هاي مالي، مسئوليت اين موسسه مطالعه"ساير اطلاعات" به منظور شناسايي مغايرت هاي با اهميت آن با صورت هاي مالي يا با اطلاعات کسب شده در فرآيند حسابرسي اجمالي ويا تحريف هاي با اهميت است. در صورتيکه اين موسسه به اين نتيجه برسد که تحريف با اهميتي در "ساير اطلاعات" وجود دارد، بايد اين موضوع را گزارش کند. در اين خصوص به استثناي آثار مورد مندرج در بند 3 ، نکته قابل گزارشي وجود ندارد.

7. 7-ضوابط و مقررات وضع شده توسط سازمان بورس و اوراق بهادار شامل افشاي صورت هاي مالي ميان دوره اي 6 ماهه حسابرسي شده شرکت هاي تحت کنترل حداکثر 60 روز بعد از پايان دوره 6 ماهه ، افشاي فوري در خصوص راي قطعي بدهي بانک تجارت ، پرداخت کمک بلاعوض به مبلغ يک ميليارد ريال بيش از مصوبه مجمع ، ارزيابي شرکت هاي فرعي و وابسته و مستند سازي به نحو مناسب توسط هيات مديره، رعايت نشده است.
8. 8- در اجراي مفاد ماده 41 دستورالعمل حاکميت شرکتي ،از نظر رعايت الزامات مقرر در تبصره ماده 40 دستورالعمل مذکور، مبني بر افشايات جزييات کامل کمک هاي عام المنفعه وپرداخت هاي انجام شده در راستاي مسيوليت هاي اجتماعي در گزارش تفسيري اطمينان حاصل گرديد.