icon

اطلاعات و صورت‌های مالی

EN
شرکت:
ارمغان فيروزه آسيا
سرمایه ثبت شده:
1,000,000
نماد:
فيروزا
سرمایه ثبت نشده:
0
کد صنعت (ISIC):
46430255
اطلاعات و صورت‌های مالی  12 ماهه منتهی به 1400/12/29 (حسابرسی شده)
سال مالی منتهی به:
1400/12/29
وضعیت ناشر:
پذيرفته شده در بورس تهران
information اطلاعات نمایش داده شده با اطلاعات امضا شده مطابقت دارد

کلیه مبالغ درج شده به میلیون ریال می باشد


گزارش حسابرس مستقل
به مجمع عمومی صاحبان سهام ارمغان فيروزه آسيا

1. 1)صورت¬هاي مالي صندوق سرمايه¬گذاري ارمغان فيروزه آسيا، شامل صورت خالص دارايي¬ها به تاريخ 29 اسفند 1400 و صورت¬هاي سود و زيان و گردش خالص دارايي¬هاي آن براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور و يادداشت¬هاي توضيحي 1 تا 26 توسط اين موسسه، حسابرسي شده است.

2. 2)مسئوليت تهيه صورت¬هاي مالي يادشده طبق استانداردهاي حسابداري و بر اساس دستورالعمل اجرايي ثبت و گزارش-دهي رويدادهاي مالي صندوق¬هاي سرمايه¬گذاري مصوب سازمان بورس و اوراق بهادار، با مدير صندوق است. اين مسئوليت شامل طراحي، اعمال و حفظ کنترل¬هاي داخلي مربوط به تهيه صورت¬هاي مالي است به گونه¬اي که اين صورت¬ها، عاري از تحريف بااهميت ناشي از تقلب يا اشتباه باشد.

3. 3)مسئوليت اين موسسه، اظهارنظر نسبت به صورت¬هاي مالي ياد شده براساس حسابرسي انجام شده طبق استانداردهاي حسابرسي است. استانداردهاي مزبور ايجاب مي‌کند اين موسسه الزامات آيين ‎رفتار حرفه‌اي را رعايت و حسابرسي را به گونه‌اي برنامه¬ريزي و اجرا کند که از نبود تحريف بااهميت در صورت¬هاي مالي، اطمينان معقول کسب شود. حسابرسي شامل اجراي روش¬هايي براي کسب شواهد حسابرسي درباره مبالغ و ديگر اطلاعات افشا شده در صورت¬هاي مالي است. انتخاب روش¬هاي حسابرسي، به قضاوت حسابرس، از جمله ارزيابي خطرهاي تحريف بااهميت ناشي از تقلب يا اشتباه در صورت¬هاي مالي، بستگي دارد. براي ارزيابي اين خطرها، کنترل¬هاي داخلي مربوط به تهيه و ارائه صورت¬هاي مالي به منظور طراحي روش¬هاي حسابرسي مناسب شرايط موجود، و نه به قصد اظهارنظر نسبت به اثربخشي کنترل¬هاي داخلي صندوق، بررسي مي‌شود. حسابرسي همچنين شامل ارزيابي مناسب بودن رويه‌هاي حسابداري استفاده شده و معقول بودن برآوردهاي حسابداري انجام شده توسط مدير صندوق و نيز ارزيابي کليت ارائه صورت¬هاي مالي است. اين موسسه اعتقاد دارد که شواهد حسابرسي کسب شده، براي اظهارنظر نسبت به صورت¬هاي مالي، کافي و مناسب است. همچنين اين موسسه مسئوليت دارد موارد عدم رعايت الزامات مقرر در مفاد اساسنامه و اميدنامه صندوق و مقررات ناظر بر فعاليت¬هاي صندوق¬هاي سرمايه¬گذاري و ساير موارد لازم را به مجمع صندوق گزارش کند.

4. 4) به نظر اين موسسه، صورت¬هاي مالي ياد شده در بالا، وضعيت مالي صندوق سرمايه¬گذاري ارمغان فيروزه آسيا در تاريخ 29 اسفند 1400 و نتايج عمليات و تغييرات دارايي¬هاي آن را براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور، از تمام جنبه‎هاي بااهميت، طبق استانداردهاي حسابداري و دستورالعمل اجرايي ثبت و گزارش¬دهي رويدادهاي مالي صندوق¬هاي سرمايه-گذاري مشترک سازمان بورس و اوراق بهادار، به نحو مطلوب نشان مي‌دهد.

5. 5)موارد عدم رعايت مفاد اساسنامه، اميدنامه صندوق و مقررات مرتبط با عمليات صندوق¬هاي سرمايه¬گذاري به شرح زير است: 5-1)حد نصاب سرمايه¬گذاري تعيين شده در بند 3-2 اميدنامه صندوق، ماده 26 اساسنامه و همچنين مفاد ابلاغيه-هاي مديريت نظارت بر نهاد¬هاي مالي در موارد زير: 5)موارد عدم رعايت مفاد اساسنامه، اميدنامه صندوق و مقررات مرتبط با عمليات صندوق¬هاي سرمايه¬گذاري به شرح زير است: 5-1)حد نصاب سرمايه¬گذاري تعيين شده در بند 3-2 اميدنامه صندوق، ماده 26 اساسنامه و همچنين مفاد ابلاغيه-هاي مديريت نظارت بر نهاد¬هاي مالي در موارد زير: 5-1-1)سرمايه¬گذاري در سهام، حق تقدم سهام و قراداد اختيار معامله سهام پذيرفته شده در بورس تهران يا بازار اول و دوم فرابورس ايران و گواهي سپرده کالايي پذيرفته شده در بورس به ميزان حداقل 15 و حداکثر 25 درصد از کل دارايي¬هاي صندوق. (به طور نمونه در تاريخ¬هاي 21/01/1400 و 30/01/1400) 5-1-2)سرمايه¬گذاري در اوراق بهادار با درآمد ثابت منتشره از طرف يک ناشر حداکثر 40 درصد از کل دارايي¬هاي صندوق و سرمايه¬گذاري در اوراق بهادار با درآمد ثابت تضمين شده توسط يک ضامن حداکثر 30 درصد از کل دارايي¬هاي صندوق. (به طور نمونه اسناد خزانه در تاريخ¬هاي 21/01/1400، 15/10/1400و 29/12/1400) 5-1-3)سرمايه¬گذاري در سهام، حق تقدم سهام و قرارداد اختيار معامله سهام طبقه¬بندي شده در يک صنعت حداکثر 5 درصد از کل دارايي¬هاي صندوق (صنايع سرمايه¬گذاري¬ها و سيمان، آهک و گچ) و همچنين سرمايه¬گذاري در سهام و حق تقدم سهام منتشره از طرف يک ناشر و قرارداد اختيار معامله همان سهام حداکثر 5 درصد از کل دارايي¬هاي صندوق (سهام شرکت سرمايه گذاري توسعه صنعتي ايران) 5-1-4)مفاد بند 2-2 ابلاغيه شماره 12020183 مورخ 11/12/1399 مديريت نظارت بر نهاد¬هاي مالي در خصوص افزايش سرمايه¬گذاري در سهام، حق تقدم سهام و قرارداد اختيار معامله سهام پذيرفته شده در بورس تهران يا بازار اول و دوم فرابورس ايران، گواهي سپرده کالايي پذيرفته شده در بورس و واحدهاي سرمايه¬گذاري صندوق¬هاي سرمايه¬گذاري، حداقل 3 واحد درصد از کل دارايي¬هاي صندوق در هر فصل. (دوره سه ماهه منتهي به 31/06/1400 نسبت به دوره سه ماهه منتهي به 31/03/1400). 5-1-5)مفاد ماده 26 اساسنامه در خصوص اطلاع رساني به متولي و حسابرس در رابطه با نقض ترکيب دارايي-هاي صندوق.
5. 5-2)مفاد تبصره هاي¬ 1 و 2 ماده 35 اساسنامه مبني بر انتشار اسامي حاضران در مجمع بلافاصله در تارنماي صندوق بابت مجمع مورخ 19/03/1400 و ارسال هرگونه تغيير در اساسنامه ظرف يک هفته از برگزاري مجمع به سازمان بابت مجمع مورخ 06/10/1400.
5. 3-5)مفاد بخشنامه شماره 12010057 مورخ 24/09/1395 مديريت نظارت بر نهادهاي مالي در خصوص تاخير در بارگذاري فايل اطلاعات صندوق سرمايه¬گذاري (XML) در سامانه سنم در برخي روزها.
5. 4-5)مفاد بخشنامه شماره 12010006 مورخ 26/05/1389 مديريت نظارت بر نهادهاي مالي در رابطه با منظور نمودن زمان¬بندي اعلام شده از سوي هر شرکت براي پرداخت سود نقدي به عنوان مبناي تنزيل مبلغ سود تقسيمي سهام. (شرکت سرمايه¬گذاري توسعه صنعتي ايران)
5. 5-5)مفاد بخشنامه 12010010 مديريت نظارت بر نهاد¬هاي مالي و ابلاغيه¬ 110200203 مديريت نظارت بر کارگزاران در خصوص تسويه حساب في¬مابين صندوق با کارگزاري ظرف مهلت مقرر و عدم پيش¬بيني دوره رسوب (به طور نمونه تاريخ¬ 04/10/1400 لغايت 08/10/1400) و همچنين مفاد ابلاغيه شماره 12020132 مورخ 30/02/1398 مديريت نظارت بر نهاد¬هاي مالي در خصوص پرداخت حق عضويت سال مالي منتهي به 29 اسفند 1400 تا پايان سال مالي مورد گزارش.
5. 5-6)مفاد ابلاغيه شماره 12020178 مورخ 22/09/1399 مديريت نظارت بر نهاد¬هاي مالي موضوع صندوق¬هاي سرمايه¬گذاري "در اوراق بهادار با درآمد ثابت" مبني بر تخصيص حداقل 50 درصد از پرتفوي "سهام، حق¬تقدم سهام و قرارداد اختيار معامله سهام پذيرفته شده در بورس تهران يا بازار اول فرابورس و دوم فرابورس ايران و سرمايه¬گذاري در گواهي سپرده کالايي پذيرفته شده نزد يکي از بورس¬ها" تا پايان آزادسازي کامل سهام عدالت، به سرمايه¬گذاري در سهام و حق¬تقدم سهام شرکت¬هاي سرمايه¬پذير موضوع واگذاري سهام عدالت.
6. 6)علي¬رغم تنزيل سود سهام دريافتني از شرکت¬هاي دوده فام، سيمان ساوه و تهيه توزيع غذاي دنا آفرين فدک، به سررسيد جدول زمان¬بندي پرداخت سود و همچنين پيگيري¬هاي صورت گرفته در خصوص دريافت مطالبات، سود سهام دريافتني از شرکت¬¬هاي مزبور با گذشت هشت ماه از مهلت قانوني آن، تاکنون به حيطه وصول درنيامده است.
7. 7)محاسبات خالص ارزش روز دارايي‌ها (NAV)، ارزش آماري، قيمت صدور و قيمت ابطال واحدهاي سرمايه‌گذاري طي سال مالي مورد گزارش، به‌ صورت نمونه‏اي مورد بررسي و کنترل اين موسسه قرار گرفته است. در حدود رسيدگي¬هاي انجام شده و با در نظر داشتن موارد مندرج در بندهاي اين گزارش، اين موسسه به مواردي که حاکي از وجود ايراد و اشکال در محاسبات مذکور باشد، برخورد ننموده است.
8. 8)اصول و رويه‌هاي کنترل داخلي مدير و متولي صندوق در اجراي وظايف مذکور در اساسنامه و اميدنامه صندوق مورد بررسي اين موسسه قرارگرفته است. اين موسسه در حدود رسيدگي¬هاي انجام شده، به استثناي موارد مندرج در بندهاي اين گزارش، به موارد ديگري که حاکي از عدم رعايت اصول و رويه¬هاي کنترل¬هاي داخلي باشد، برخورد ننموده است.
9. 9)گزارش مدير صندوق درباره وضعيت و عملکرد صندوق براي سال مالي منتهي به 29 اسفند 1400 مورد بررسي اين موسسه قرار گرفته است. با توجه به رسيدگي‌هاي انجام‌شده و با در نظر داشتن موارد مندرج در بند¬هاي اين گزارش، نظر اين موسسه به موارد بااهميتي که حاکي از مغايرت اطلاعات مندرج در گزارش مذکور با اسناد و مدارک ارائه ‌شده از جانب مدير صندوق باشد، جلب نگرديده است.
10. 10)در اجراي مفاد ماده 33 دستورالعمل اجرايي مبارزه با پولشويي توسط حسابرسان، رعايت مفاد قانون مزبور و آيين¬نامه¬ها و دستورالعمل¬هاي اجرايي مرتبط، در چارچوب چک ليست¬هاي ابلاغي مرجع ذي¬ربط و استاندارهاي حسابرسي، توسط اين موسسه مورد ارزيابي قرار گرفته است. در اين خصوص به استثناي عدم تدوين معيارهاي کنترلي لازم و آموزش مديران و کارکنان صندوق مرتبط با قانون مزبور، اين موسسه در حدود رسيدگي¬هاي انجام شده، به موارد بااهميتي که حاکي از عدم رعايت قوانين و مقررات ياد شده باشد، برخورد ننموده است.

27اردیبهشت1401
موسسه حسابرسي وانيا نيک تدبير
سمتامضاء كنندهشماره عضویتزمان
مديرفني موسسه وانيا نيک تدبير Seyedeh Masoumeh Hosseini Chahardeh [Sign]9826851401/02/27 16:46:47
شريک موسسه وانيا نيک تدبير Farshad Karimi Hesari [Sign]9522841401/02/28 10:50:27
مدير موسسه وانيا نيک تدبير Ahmad Khaleghi Baygi [Sign]8816051401/02/28 10:52:05