اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

1. صورت وضعيت مالي شرکت سرمايه کارکنان ارتباطات و مخابرات (سهامي خاص) در تاريخ 31 شهريور 1398 و صورتهاي سود و زيان، تغييرات در حقوق مالکانه و جريانهاي نقدي آن براي دوره مياني شش ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشت‌هاي توضيحي 1 تا 25 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين سازمان قرار گرفته است. مسئوليت صورتهاي مالي ميان دوره‌اي با هيئت‌مديره شرکت است. مسئوليت اين سازمان، بيان نتيجه گيري درباره صورت‌هاي مالي يادشده براساس بررسي اجمالي انجام شده است.

2. 2-به استثناي محدوديت مندرج در بند 4، بررسي اجمالي اين سازمان براساس استاندارد بررسي اجمالي 2410، انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان دورهاي شامل پرس و جو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و به کارگيري روش‌هاي تحليلي و ساير روش‌هاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورتهاي مالي است و در نتيجه، اين سازمان نميتواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه ميشود و از اينرو، اظهارنظر حسابرسي ارائه نميکند.

3. 3-مبلغ 39.784 ميليون ريال اصلاح اشتباهات سنوات قبل موضوع يادداشت توضيحي 22، مربوط به درآمد صورت وضعيت ارائه شده در دوره مالي مورد گزارش ميباشد که برخلاف استانداردهاي حسابداري در درآمدهاي عملياتي دوره مورد گزارش منظور نشده است. تعديل حساب ها از اين بابت ضروري است. در صورت تعديل، سود خالص دوره به مبلغ 39.784 ميليون ريال افزايش و سود انباشته ابتداي دوره به همين مبلغ کاهش مييابد.
4. 4-در دوره مورد گزارش، بابت اجاره بهاي ساختمانهاي توپچي و هفت تير که به ترتيب در اختيار شرکتهاي مخابرات ايران (سهامي عام) و خدمات اول مخابرات (سهامي خاص) ميباشد، درآمدي شناسايي نشده است. توضيح اينکه در سال مالي گذشته بدون تنظيم قرارداد اجاره، مبلغ 42 ميليارد ريال بابت درآمد اجاره (يادداشت توضيحي 6) به حساب سود و زيان سال قبل منظور گرديده است. به دليل عدم دسترسي به اطلاعات و مستندات لازم از جمله مجوز واگذاري و قرارداد اجاره، تعيين آثار احتمالي که در صورت ارائه موارد فوق بر صورت هاي مالي ضرورت مي‌يافت، براي اين سازمان امکان‌پذير نمي‌باشد.

5. 5- براساس بررسي اجمالي انجام شده، به استثناي آثار مورد مندرج در بند 3 و همچنين به استثناي آثار احتمالي مورد مندرج در بند 4، اين سازمان به مواردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورتهاي مالي يادشده، از تمام جنبههاي بااهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.

6. 6-همانگونه که در يادداشت توضيحي 2-7 منعکس است، شرکت به منظور تأمين ساختمان اداري براي خود، در سال مالي قبل مبادرت به انعقاد قرارداد مشارکت در ساخت مجتمع اداري بر روي زمين متعلق به شرکت به ارزش دفتري 58 ميليارد ريال با شرکت تعاوني مسکن کارکنان و بازنشستگان شرکت مخابرات استان تهران، با قدرالسهم 60 درصد عرصه و اعيان از کل بناي احداثي و دريافت مبلغ 7 ميليارد ريال سرک نقدي نموده است. براساس قرارداد فيمابين، آورده شرکت تنها زمين بوده و بابت تکميل پروژه هيچگونه هزينه ديگري متقبل نميگردد. پيشرفت فيزيکي پروژه تا پايان دوره جاري 95 درصد ميباشد.
7. 7-همانگونه که در يادداشت‌هاي توضيحي 3-7 و 2-12 منعکس است، ساختمانها، ماشين‌آلات و تجهيزات، اثاثه و منصوبات و موجودي مواد و کالاي شرکت در تاريخ صورت وضعيت مالي در مقابل خطرات احتمالي، فاقد پوشش بيمهاي مي‌باشد.

8. 8-ملک مورد استفاده شرکت به عنوان دفتر مرکزي، متعلق به شرکت‌ مخابرات ايران است، ليکن جهت تعيين شرايط استفاده از ملک مزبور، عليرغم تکليف مجمع عمومي صاحبان سهام مورخ 24/04/1398 قرارداد يا توافقنامهاي تنظيم نشده است.