icon

اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای تلفیقی

EN
شرکت:
تايد واتر خاورميانه
سرمایه ثبت شده:
1,950,000
نماد:
حتايد
سرمایه ثبت نشده:
0
کد صنعت (ISIC):
600303
اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای تلفیقی  6 ماهه منتهی به 1399/06/31 (حسابرسی شده)
سال مالی منتهی به:
1399/12/30
وضعیت ناشر:
پذيرفته شده در بورس تهران
information اطلاعات نمایش داده شده با اطلاعات امضا شده مطابقت دارد

کلیه مبالغ درج شده به میلیون ریال می باشد


گزارش بررسی اجمالی
به هیئت مدیره تايد واتر خاورميانه

1. صورت وضعيت¬هاي تلفيقي گروه و” شرکت تايد واتر خاورميانه (سهامي عام) " در تاريخ 31 شهريور ماه 1399 و صورت¬هاي سود و زيان، تغييرات در حقوق مالکانه و جريان¬هاي نقدي تلفيقي گروه و شرکت براي دوره¬ي مالي مياني شش ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه باگزيده¬اي از يادداشت¬هاي توضيحي 1 تا 45 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين مؤسسه قرار گرفته است. مسئوليت صورت¬هاي مالي ميان دوره¬اي با هيئت مديره¬ي شرکت است. مسئوليت اين مؤسسه، بيان نتيجه¬گيري درباره¬ي صورت¬هاي مالي ياد شده بر اساس بررسي اجمالي انجام شده است.

2. به استثناي آثار مورد مندرج در بند 3، بررسي اجمالي اين مؤسسه براساس استاندارد بررسي اجمالي 2410، انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان‌ دوره‌اي شامل پرس ‌و جو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و بکارگيري روش¬هاي تحليلي و ساير روش¬هاي بررسي اجمالي است. دامنه¬ي بررسي اجمالي به‌ مراتب محدودتر از حسابرسي صورت¬هاي مالي است و درنتيجه، اين مؤسسه نمي‌تواند اطمينان يابد از همه¬ي موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه مي‌شود و از اين‌رو، اظهار نظر حسابرسي ارايه نمي‌کند.

3. عطف به يادداشت توضيحي 30، مبلغ923 ميليارد ريال از سر فصل پرداختني¬ها راکد و بدون گردش در حساب¬ها باقي مانده است که در غياب اطلاعات و سوابق مورد نياز از جمله اقلام تشکيل دهنده، در خصوص ماهيت، نحوه و زمان تسويه بدهي¬ها، تعيين آثار مالي احتمالي از اين بابت بر صورت هاي مالي براي اين مؤسسه امکان پذير نمي باشد.

4. بر اساس بررسي اجمالي انجام شده، به استثناي آثار تعديلاتي که احتمالا در صورت نبود محدوديت¬ مندرج در بند3 ضرورت مي¬يافت، اين مؤسسه به موردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورت¬هاي مالي يادشده، از تمام جنبه‌هاي بااهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.

5. عطف به يادداشت توضيحي 43، توجه استفاده کنندگان صورت هاي مالي را به دعاوي حقوقي گروه و شرکت اصلي له و بر عليه آن، جلب مي نمايد.
6. عطف به يادداشت توضيحي 33، ماليات عملکرد شرکت تا پايان سال مالي 1397 قطعي، تسويه و يا ترتيب پرداخت آن داده شده و براي سال مالي 1398 و دوره مالي مورد بررسي بر اساس درآمد مشمول ابرازي ذخيره در حسابها اعمال گرديده است ، که پذيرش وضعيت موصوف موکول به رسيدگي و اظهار نظر نهايي مقامات مربوطه خواهد بود. نتيجه¬گيري اين مؤسسه در اثر مفاد بندهاي"تأکيد بر مطلب خاص"مشروط نشده است.

7. اين مؤسسه براي نخستين بار به عنوان حسابرس مستقل شرکت انتخاب شده است و صورت¬هاي مالي واحد مورد رسيدگي براي سال مالي منتهي به 29 اسفند ماه 1398 و دوره مالي مياني شش ماهه منتهي به 31/06/1398 توسط مؤسسه ديگري مورد رسيدگي قرار گرفته و به ترتيب در تاريخ¬ هاي 19 تير ماه 1399 و 27 آذر 1398 متضمن اظهار نظر مشروط بوده است.

8. مسئوليت "ساير اطلاعات" با هيئت مديره¬ي شرکت است."ساير اطلاعات"شامل اطلاعات موجود در گزارش تفسيري مديريت است. نتيجه¬گيري اين مؤسسه نسبت به صورت¬هاي مالي، در برگيرنده نتيجه¬گيري "ساير اطلاعات"نيست و نسبت به آن هيچ نوع اطميناني اظهار نمي¬شود. در ارتباط با حسابرسي صورت¬هاي مالي، مسئوليت اين مؤسسه مطالعه "ساير اطلاعات" به منظور شناسايي مغايرت¬هاي با اهميت با صورت¬هاي مالي يا با اطلاعات کسب شده در فرآيند حسابرسي و يا تحريف¬هاي با¬اهميت است. درصورتي که اين مؤسسه به اين نتيجه برسد که تحريف با اهميتي در "ساير اطلاعات"وجود دارد، بايد اين موضوع را گزارش کند. همان¬طور که در بخش "مباني نتيجه¬گيري مشروط" در بالا توضيح داده شده است اين مؤسسه توجه استفاده کنندگان را به آثار موارد مشروحه در بند¬ اين گزارش بر"ساير اطلاعات" جلب مي¬نمايد. اين مؤسسه به دليل عدم دسترسي به اطلاعات لازم نتوانسته است نتيجه¬گيري کند که "ساير اطلاعات" در ارتباط با موارد ياد شده در بندهاي مذکور حاوي تحريف بااهميت است يا خير. شايان ذکر است گزارش مذکور صرفا بر اساس اطلاعات شرکت اصلي تهيه و ارائه شده است.

9. اهم موارد عدم رعايت ضوابط حاکم بر شرکت¬هاي ثبت و پذيرفته شده نزد سازمان بورس اوراق بهادار طي سال مالي مورد رسيدگي شامل ارايه و افشاي "به هنگام" صورت¬هاي مالي سالانه و ميان دوره¬اي شش ماهه تلفيقي حسابرسي شده شرکت اصلي و ميان دوره اي 6 ماهه شرکت هاي فرعي، صورت جلسه مجمع عمومي حداکثر ظرف مدت ده روز پس از تاريخ تشکيل مجمع به مرجع ثبت شرکت¬ها و افشاي آن يک هفته پس از ابلاغ ثبت، پرداخت سود تقسيم شده مصوب مجمع عمومي سنوات گذشته ظرف مهلت قانوني، انطباق اساسنامه شرکت با نمونه اساسنامه ارائه شده توسط سازمان بورس و اوراق بهادار و همچنين ابلاغيه در خصوص (018/440/ب96 مورخ 21/10/1396) ارسال نسخه کامل تصوير برداري از جلسات مجمع عمومي در قالب لوح فشرده حداکثر 10 روز بعد از مجمع براي سازمان رعايت نشده است.
10. اهم موارد عدم رعايت دستورالعمل حاکميت شرکتي در شرکت هاي ثبت و پذيرفته شده در بورس اوراق بهادار تهران و فرابورس ايران طي دوره مالي مورد رسيدگي شامل فراهم نمودن امکان شرکت در مجامع عمومي و اعمال حق رأي به طريق الکترونيکي، ساختار و نحوه ارتباط بين سهامداران و عضو مستقل هيئت مديره در پايگاه اينترنتي شرکت، مي باشد.
11. در اجراي ابلاغيه چک ليست کنترل هاي داخلي حاکم بر گزارشگري مالي مصوب سازمان بورس و اوراق بهادار، چک ليست مزبور مورد ارزيابي اين مؤسسه قرار گرفته است. بر اساس بررسي انجام شده و با توجه به محدوديت¬هاي ذاتي کنترل¬هاي داخلي، اين مؤسسه به مواردي که حاکي از وجود نقاط ضعف با اهميت کنترل¬هاي داخلي حاکم بر گزارش¬گري مالي، طبق چهارچوب دستورالعمل کنترل¬هاي داخلي سازمان بورس و اوراق بهادار باشد، برخورد ننموده است.

22دی1399
موسسه حسابرسي و خدمات مديريت سامان پندار
سمتامضاء كنندهشماره عضویتزمان
شريک موسسه سامان پندار Mohamad Kazemi [Sign]9118801399/10/24 11:48:17
شريک موسسه سامان پندار Naser Iran Nezhad [Sign]8001011399/10/24 11:56:06
مدير موسسه سامان پندار Hamid Hosseinian [Sign]8614651399/10/24 11:59:18