|
1. صورت وضعيت مالي تلفيقي گروه و شرکت صنايع تجهيزات نفت (سهـامي‌عام) در تاريخ 31 شهريورماه 1402 و صورتهاي سود و زيان، تغييرات در حقوق مالکانه و جريانهاي نقدي آن براي دوره‌مياني شش‌ماهه منتهي‌به تاريخ مزبور، همراه با يادداشتهاي‌‌توضيحي1 تا 39 پيوست، مورد بررسي‌اجمالي اين‌مؤسسه قرار گرفته‌است. مسئوليت صورتهاي‌مالي مياندورهاي با هيئت‌مديره شرکت است و مسئوليت اين‌مؤسسه، بيان نتيجه‌گيري درباره صورتهاي‌مالي يادشده، براساس بررسي‌اجمالي انجام‌شده، مي‌باشد.
|
|
2. بررسي‌اجمالي اين‌مؤسسه، براساس استاندارد بررسي‌اجمالي 2410، انجام شده‌است. بررسي‌اجمالي اطلاعات مالي مياندورهاي شامل پرس‌و‌جو، عمدتا از مسئولين امور‌مالي و حسابداري و بکارگيري روشهاي تحليلي و ساير روشهاي بررسي‌اجمالي است. دامنه بررسي‌اجمالي، به‌مراتب محدودتر از حسابرسي صورتهاي‌مالي است و در نتيجه، اين‌مؤسسه نمي‌تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل‌شناسايي است، آگاه مي‌شود و از اين‌رو، اظهارنظر حسابرسي ارائه نمي‌کند.
|
|
3. براساس بررسي‌اجمالي انجام‌شده، اين‌مؤسسه به مواردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورتهاي‌مالي يادشده، از تمام جنبه‌هاي بااهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده‌است.
|
|
4. مسئوليت ساير اطلاعات با هيئت‌مديره شرکت است. ساير اطلاعات شامل اطلاعات موجود در گزارش تفسيري مديريت است.
اظهارنظر اين‌مؤسسه نسبت‌به صورتهاي‌مالي، دربرگيرنده اظهارنظر نسبت‌به ساير اطلاعات نيست و نسبت‌به آن هيچ نوع اطميناني اظهار نمي‌شود.
در ارتباط با حسابرسي صورتهاي مالي، مسئوليت اين‌مؤسسه مطالعه ساير اطلاعات به‌منظور شناسايي مغايرتهاي بااهميت آن با صورتهاي مالي يا با اطلاعات کسب‌شده در فرآيند حسابرسي و يا تحريف‌هاي بااهميت است. در صورتيکه اين‌مؤسسه به اين‌نتيجه برسد که تحريف بااهميتي در ساير اطلاعات وجود دارد، بايد اين‌موضوع را گزارش کند. در اين‌خصوص، نکته قابل ذکر، عدم تهيه گزارش تفسيري با فرمت جديد تعيين شده توسط سازمان بورس و اوراق بهادار است.
5. کنترل‌هاي داخلي حاکم بر گزارشگري مالي مصوب سازمان بورس و اوراق بهادار، مطابق چک‌ليست ابلاغي مورد بررسي و کنترل قرار گرفته‌است، در اين‌خصوص، به مورد بااهميتي حاکي از عدم رعايت مقررات يادشده، برخورد نشده‌است.
6. موارد عدم رعايت ضوابط و مقررات وضع شده درخصوص دستورالعمل‌هاي انضباطي و اجرايي افشاي اطلاعات و دستورالعمل حاکميت شرکتي به‌شرح ذيل مي‌باشد:
تعيين عضو غيرموظف هيئت مديره با تحصيلات و تجربه مالي و حسابداري.
افشاي فوري تغييرات در ترکيب هيئت مديره(با تأخير افشا شده‌است).
عدم ثبت تصميمات مجمع عمومي فوق‌العاده در مرجع ثبت شرکت‌ها ظرف مدت مقرر.
افشاي گزارش پايداري و درج اطلاعات لازم در زمينه مسائل مالي، اقتصادي، زيست محيطي و اجتماعي در پايگاه اينترنتي شرکت.
7. پي‌گيري‌هاي شرکت جهت تکاليف مقرر مجمع عمومي عادي ساليانه صاحبان سهام مورخ 31 خرداد ماه 1402 درخصوص وصول مطالبات ارزي از صرافي ميکروبيز-ميرعظيم و رعايت کامل ضوابط و مقررات سازمان بورس و اوراق بهادار به‌شرح بند 6 اين گزارش، عليرغم اقدامات انجام شده به نتيجه نهايي نرسيده‌است.
|