icon

اطلاعات و صورت‌های مالی

EN
شرکت:
مجتمع سيمان غرب آسيا
سرمایه ثبت شده:
1,542,815
نماد:
سجام( سيمان غرب آسيا )
سرمایه ثبت نشده:
0
کد صنعت (ISIC):
269452
اطلاعات و صورت‌های مالی 12 ماهه منتهی به 1395/12/30 (حسابرسی شده)
سال مالی منتهی به:
1395/12/30
وضعیت ناشر:
ثبت شده نزد سازمان (ناشر غير بورسي و غير فرابورسي)
information اطلاعات نمایش داده شده با اطلاعات امضا شده مطابقت دارد

کلیه مبالغ درج شده به میلیون ریال می باشد

گزارش حسابرس مستقل و بازرس قانونی
به مجمع عمومی صاحبان سهام مجتمع سيمان غرب آسيا

1. صورتهاي مالي شرکت مجتمع سيمان غرب آسيا(سهامي عام)- قبل از مرحله بهره برداري شامل ترازنامه به تاريخ 30 اسفند ماه 1395 و صورتهاي سود و زيان و جريان وجوه نقد براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور و يادداشتهاي توضيحي 1 تا 27 توسط اين موسسه، حسابرسي شده است.

2. مسئوليت تهيه صورتهاي مالي ياد شده طبق استانداردهاي حسابداري، با هيئت مديره شرکت است. اين مسئوليت شامل طراحي، اعمال و حفظ کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه صورتهاي مالي است به گونه اي که اين صورتها، عاري از تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه باشد.

3. مسئوليت اين مؤسسه، اظهارنظر نسبت به صورتهاي مالي ياد شده براساس حسابرسي انجام شده طبق استانداردهاي حسابرسي است. استانداردهاي مزبور ايجاب مي‌کند اين مؤسسه الزامات آيين رفتار حرفه‌اي را رعايت و حسابرسي را به گونه‌اي برنامه ريزي و اجرا کند که از نبود تحريف بااهميت در صورتهاي مالي، اطمينان معقول کسب شود . حسابرسي شامل اجراي روشهايي براي کسب شواهد حسابرسي درباره مبالغ و ديگر اطلاعات افشا شده در صورتهاي مالي است. انتخاب روشهاي حسابرسي، به قضاوت حسابرس، از جمله ارزيابي خطرهاي تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه در صورتهاي مالي، بستگي دارد. براي ارزيابي اين خطرها، کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه و ارائه صورتهاي مالي به منظور طراحي روشهاي حسابرسي مناسب شرايط موجود، و نه به قصد اظهارنظر نسبت به اثربخشي کنترلهاي داخلي واحد تجاري، بررسي مي‌شود. حسابرسي همچنين شامل ارزيابي مناسب بودن رويه‌هاي حسابداري استفاده شده و معقول بودن برآوردهاي حسابداري انجام شده توسط هيئت مديره و نيز ارزيابي کليت ارائه صورتهاي مالي است. اين مؤسسه اعتقاد دارد که شواهد حسابرسي کسب شده، براي اظهارنظر نسبت به صورتهاي مالي، کافي و مناسب است. همچنين اين موسسه به عنوان بازرس قانوني مسئوليت دارد موارد عدم رعايت الزامات قانوني مقرر در اصلاحيه قانون تجارت و مفاد اساسنامه شرکت و ساير موارد لازم را به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام گزارش کند.

4. به نظر اين موسسه، صورتهاي مالي ياد شده در بالا، وضعيت مالي شرکت مجتمع سيمان غرب آسيا(سهامي عام)- قبل از مرحله بهره برداري در تاريخ 30 اسفند ماه 1395 و عملکرد مالي و جريانهاي نقدي آن را براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور، از تمام جنبه هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري به نحو مطلوب نشان مي دهد.

5. به شرح يادداشت توضيحي صورت مالي، دارايي‌هاي ثابت شرکت تا سقف 1،943 ميليارد ريال از پوشش بيمه‌اي برخوردار مي‌باشد. اظهارنظر اين مؤسسه در اثر مفاد اين بند تعديل نشده است.

6. رعايت مفاد 24 الي 26 اصلاحيه قانون تجارت مبني بر ضرورت صدور برگ سهام درخصوص افزايش سرمايه با توجه به تاريخ ثبت افزايش سرمايه در مرجع ثبت شرکتها، در حال پيگيري اعلام گرديده، تعداد جلسات هيئت مديره برگزار شده طي سال 8 جلسه اعلام گرديده، ضمن آنکه اسناد مالکيت ساختمان‌هاي واقع در مجتمع تجاري خورشيد و خيابان سناباد مشهد تاکنون به نام واحد مورد گزارش انتقال نيافته است.
7. معاملات مندرج در يادداشت توضيحي 25 صورتهاي مالي، به عنوان کليه معاملات مشمول ماده 129 اصلاحيه قانون تجارت که طي سال مالي مورد گزارش انجام شده وتوسط هيئت مديره شرکت به اطلاع اين مؤسسه رسيده، مورد بررسي قرار گرفته است. در رابطه با معاملات مذکور مفاد ماده فوق مبني بر کسب مجوز از هيات مديره و عدم شرکت مدير ذينفع در راي گيري رعايت شده و نظر اين موسسه به شواهدي حاکي از اينکه معاملات مزبور با شرايط مناسب تجاري و در روال عادي عمليات شرکت انجام نگرفته باشد، جلب نشده است.
8. گزارش هيأت مديره درباره فعاليت و وضع عمومي شرکت که بمنظور تقديم به مجمع عمومي عادي سالانه صاحبان سهام تنظيم گرديده، مورد بررسي اين مؤسسه قرار گرفته است. با توجه به رسيدگيهاي انجام شده، نظر اين مؤسسه به موارد با اهميتي که حاکي از مغايرت اطلاعات مندرج در گزارش مذکور با اسناد و مدارک ارائه شده از جانب هيئت مديره باشد، جلب نشده است.
9. بررسي انجام شده نسبت به رعايت دستورالعمل افشاء اطلاعات شرکتهاي ثبت شده شده نزد سازمان بورس و اوراق بهادار و دستورالعمل انضباطي ناشران غيربورسي و غيرفرابورسي ثبت شده نزد سازمان مزبور در رابطه با مفاد بند 3 از ماده 7 و مواد 9 و 10 دستورالعمل مذکور در¬خصوص افشاي اطلاعات و صورتهاي مالي شش ماهه حسابرسي نشده در موعد مقرر، افشاي فوري تصميمات مجامع عمومي و ارايه نسخه اي از صورتجلسه مجمع عمومي عادي به مرجع ثبت شرکتها و افشاي آن در موعد مقرر و همچنين مفاد ماده 3 دستورالعمل انضباطي مذکور، مبني برحسابرسي صورت هاي مالي شرکت فرعي توسط حسابرسان معتمد سازمان بورس(شرکت با استناد به کم اهميت بودن اقلام صورت هاي مالي شرکت فرعي اقدام به تهيه صورت هاي مالي تلفيقي ننموده است) رعايت نشده، ضمن آنکه دليل عدم پرداخت سود سهام سنوات قبل برخي از سهامداران، عدم مراجعه نامبردگان و اعلام شماره حساب بانکي از سوي ايشان اعلام شده است.
10. در اجراي ماده 33 دستورالعمل اجرايي مبارزه با پولشويي توسط حسابرسان، رعايت مفاد قانون مزبور و آيين نامه و دستوالعمل هايي اجرايي مرتبط، در چهارچوب چک ليست هاي ابلاغي مرجع ذيربط و استانداردهاي حسابرسي، توسط اين موسسه مورد ارزيابي قرار گرفته است. در اين ارتباط به استثناي عدم رعايت کامل دستورالعمل مبارزه با پولشويي نظر اين موسسه به موارد با اهميت ديگري حاکي از عدم رعايت قوانين و مقرارت ياد شده جلب نشده است.

25اردیبهشت1396
دايا رهيافت
سمتامضاء كنندهشماره عضویتزمان
مدير فني موسسه دايا رهيافت Vahid Khosravi [Sign]9422031396/02/25 17:42:18
شريک موسسه دايا رهيافت Ahmad Hassani [Sign]8312441396/02/25 17:52:45
مدير موسسه دايا رهيافت Ali Amani [Sign]8000831396/02/25 17:54:39