icon

اطلاعات و صورت‌های مالی تلفیقی

EN
شرکت:
کارخانه هاي توليدي و صنعتي ثابت خراسان
سرمایه ثبت شده:
6,462,809
نماد:
قثابت
سرمایه ثبت نشده:
0
کد صنعت (ISIC):
384208
اطلاعات و صورت‌های مالی تلفیقی  12 ماهه منتهی به 1401/04/31 (حسابرسی شده)
سال مالی منتهی به:
1401/04/31
وضعیت ناشر:
پذيرفته شده در بورس تهران
information اطلاعات نمایش داده شده با اطلاعات امضا شده مطابقت دارد

کلیه مبالغ درج شده به میلیون ریال می باشد


گزارش حسابرس مستقل و بازرس قانونی
به مجمع عمومی صاحبان سهام کارخانه هاي توليدي و صنعتي ثابت خراسان

1. صورت هاي مالي تلفيقي و جداگانه شرکت کارخانه هاي توليدي و صنعتي ثابت خراسان (شرکت سهامي عام) شامل صورت هاي وضعيت مالي به تاريخ 31 تير 1401 و صورت هاي سود و زيان، تغييرات در حقوق مالکانه و جريان هاي نقدي تلفيقي و جداگانه براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور و يادداشت هاي توضيحي 1 تا 36 توسط اين مؤسسه، حسابرسي شده است.

2. مسئوليت تهيه صورت هاي مالي يادشده طبق استانداردهاي حسابداري، با هيئت مديره شرکت است. اين مسئوليت شامل طراحي، اعمال و حفظ کنترل هاي داخلي مربوط به تهيه صورت هاي مالي است، به گونه‌اي که اين صورت ها، عاري از تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه باشد.

3. مسئوليت اين مؤسسه، اظهارنظر نسبت به صورت هاي مالي ياد شده براساس حسابرسي انجام شده طبق استانداردهاي حسابرسي است. استانداردهاي مزبور ايجاب مي‌کند اين مؤسسه الزامات آيين رفتار حرفه‌اي را رعايت و حسابرسي را به گونه‌اي برنامه‌ريزي و اجرا کند که از نبود تحريف بااهميت در صورت هاي مالي، اطمينان معقول کسب شود. حسابرسي شامل اجراي روش هايي براي کسب شواهد حسابرسي درباره مبالغ و ديگر اطلاعات افشا شده در صورت هاي مالي است. انتخاب روش هاي حسابرسي به قضاوت حسابرس، از جمله ارزيابي خطرهاي تحريف بااهميت صورت هاي مالي ناشي از تقلب يا اشتباه، بستگي دارد. براي ارزيابي اين خطرها، کنترل هاي داخلي مربوط به تهيه و ارائه صورت هاي مالي به منظور طراحي روش هاي حسابرسي مناسب شرايط موجود، و نه به قصد اظهارنظر نسبت به اثربخشي کنترل هاي داخلي واحد تجاري، بررسي مي‌شود. حسابرسي همچنين شامل ارزيابي مناسب بودن رويه‌هاي حسابداري استفاده شده و معقول بودن برآوردهاي حسابداري انجام شده توسط هيئت مديره و نيز ارزيابي کليت ارائه صورت هاي مالي است. اين مؤسسه اعتقاد دارد که شواهـد حسابرسي کسب شده، براي اظهارنظر مشروط نسبت به صورت هاي، کافـي و مناسب است. همچنين اين مؤسسه به عنوان بازرس قانوني مسئوليت دارد موارد عدم رعايت الزامات قانوني مقرر در اصلاحيه قانون تجارت و مفاد اساسنامه شرکت و ساير موارد لازم را به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام گزارش کند

4. صورت هاي مالي شرکت‌هاي سهامي عام قند بيستون، فرآورده هاي غذايي قند تربت جام و شرکت‌هاي سهامي خاص سنگاه و تحقيقات و خدمات زراعي چغندر قند خراسان (شرکت هاي سرمايه پذير موضوع يادداشت توضيحي 16 صورت هاي مالي) برخلاف استانداردهاي حسابداري به روش ارزش ويژه در صورت هاي مالي تلفيقي منعکس نگرديده است. هرچند تعديل صورت هاي مالي تلفيقي از بابت مورد فوق ضروريست، ليکن تعيين ميزان آن بدليل عدم دسترسي به اطلاعات لازم، براي اين موسسه ميسر نگرديده است.

5. به نظر اين مؤسسه، به استثناي آثار مورد مندرج در بند 4 ، صورت هاي مالي ياد شده در بالا، وضعيت مالي تلفيقي و جداگانه شرکت کارخانه هاي توليدي و صنعتي ثابت خراسان (شرکت سهامي عام) در تاريخ 31 تيرماه 1401 و عملکرد مالي و جريان هاي نقدي تلفيقي و جداگانه را براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور، از تمام جنبه‌هاي بااهميت، طبق استانداردهاي حسابداري، به نحومطلوب نشان مي‌دهد.

6. بشرح يادداشت توضيحي 2-1-17 صورت هاي مالي، مطالبات از معاونت توسعه بازرگاني وزارت جهاد کشاورزي به مبلغ 61.175 ميليون ريال مربوط به دستورالعمل وزارت مذکور مبني بر جبران هزينه هاي بهاي تمام شده شکر توليدي سال 1395 و 1396 مي باشد که اقدامات و پيگيري لازم جهت وصول و يا تهاتر با بدهي هاي دولتي و يا تسهيلات بانکي شرکت در جريان مي باشد. همچنين بشرح يادداشت توضيحي 5-26 صورت هاي مالي حساب هاي پرداختني شامل 40.000 ميليون ريال اقلام راکد و انتقالي از سنوات قبل مي باشد که تا کنون تعيين تکليف نشده است. اظهار نظر اين موسسه در اثرمفاد اين بند مشروط نشده است.

7. صورت‌هاي مالي سال منتهي به 31 تيرماه 1400 شرکت توسط موسسه حسابرسي ديگري(عضو جامعه حسابداران رسمي ايران) مورد حسابرسي قرارگرفته و در گزارش مورخه 19 آبان 1400 آن موسسه نسبت به صورتهاي مالي مزبور، نظر "مشروط" اظهار شده است.

8. مسئوليت ساير اطلاعات با هيأت مديره شرکت است. ساير اطلاعات شامل اطلاعات موجود در گزارش تفسيري مديريت است. اظهارنظر اين موسسه نسبت به صورت هاي مالي، ساير اطلاعات را در بر نمي گيرد و اين موسسه نسبت به آن اطلاعات هيچ نوع اطميناني اظهار نمي کند. در ارتباط با حسابرسي صورت‌هاي مالي، مسئوليت اين موسسه مطالعه ساير اطلاعات به منظور شناسايي مغايرت هاي بااهميت آن با صورت هاي مالي با اطلاعات کسب شده در فرآيند حسابرسي و يا آنچه که بطور بااهميتي اشتباه به نظر مي رسد، است. در صورتيکه اين موسسه براساس کار انجام شده به اين نتيجه برسد که تحريف بااهميتي در ساير اطلاعات مذکور وجود دارد، ملزم به گزارش آن موضوع است. براساس مندرجات مباني نتيجه گيري مشروط نسبت به صورت هاي مالي تلفيقي گروه در اين گزارش، ساير اطلاعات (گزارش تفسيري مديريت) از بابت بند 4 حاوي تحريف با اهميت است.

9. تکاليف مجمع عمومي عادي ساليانه مورخ 27 آذر 1400 در خصوص انعکاس آثار شرکت هاي وابسته به روش ارزش ويژه در صورت هاي مالي تلفيقي، پيگيري بخشي از مطالبات راکد و رعايت دستورالعمل افشا اطلاعات شرکت هاي ثبت شده نزد سازمان بورس اوراق بهادارانجام نشده است.
10. بشرح يادداشت 3-1-5 و 8 صورت هاي مالي، طي سال مالي مورد گزارش، فروش تفاله خشک و ارائه خدمات کارمزدي تصفيه شکر با زياني به ترتيب به مبالغ 189.943 و 142.685 ميليون ريال انجام شده که منجر به انحراف نامساعد عملکرد شرکت در مقايسه با سال قبل و زيان خالص به مبلغ 245.667 ميليون ريال گرديده است. همچنين عملکرد شرکت هاي فرعي طي سال مالي مورد گزارش، جمعا منجر به مبلغ 17.598 ميليون ريال زيان شده است که اطلاعات مرتبط با توجيه پذيري سرمايه گذاري در شرکت هاي مذکور و همچنين قابليت بازيافت مبلغ سرمايه گذاري به اين موسسه ارائه نشده است. نظر مجمع عمومي عادي صاحبان سهام را به اتخاذ تدابير مناسب جهت توجيه پذيري فعاليت ها به لحاظ سودآوري جلب مي نمايد.
11. يادداشت شماره 34 همراه صورتهاي مالي بعنوان کليه معاملات مشمول ماده 129 اصلاحيه قانون تجارت که طي سال مالي مورد گزارش انجام شده و توسط شرکت به اطلاع اين موسسه رسيده، مورد بررسي اين موسسه قرار گرفته است، در مورد معاملات مذکور، مفاد ماده فوق مبني بر کسب مجوز از هيئت مديره و عدم شرکت مدير ذينفع در راي گيري رعايت نشده است. همچنين به استثناي موارد ذيل، نظر اين موسسه به شواهدي حاکي از اينکه معاملات مزبور با شرايط مناسب تجاري و در روال عادي عمليات شرکت انجام نگرفته باشد، جلب نشده است: 11-1- انعقاد قرارداد مزارعه کاري با قند تربت جام که منجر به زيان در شرکت کشاورزي باغات فريمان گرديده است 11-2- پرداخت وجوهي با عنوان قرض الحسنه به شرکت هاي گروه
12. گزارش هيأت مديره درباره فعاليت و وضع عمومي شرکت، موضوع ماده 232 اصلاحيه قانون تجارت که به منظور تقديم به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام تنظيم گرديده، مورد بررسي اين موسسه قرارگرفته است. باتوجه به رسيدگي هاي انجام شده، نظر اين موسسه به موارد با اهميتي که حاکي از مغايرت اطلاعات مندرج در گزارش مذکور با اسناد و مدارک ارائه شده از جانب هيئت مديره باشد، جلب نشده است.
13. موارد عدم رعايت ضوابط و مقررات وضع شده توسط سازمان بورس و اوراق بهادار به شرح زير مي باشد: الف- موارد عدم رعايت دستورالعمل اجرايي افشاي اطلاعات: 1-مفاد بند 1 ماده 7 مبني بر افشاي صورت هاي مالي و گزارش تفسيري مديريت سالانه حسابرسي شده سال منتهي به 31 تير 1400، حداقل 10 روز قبل از برگزاري مجمع عمومي عادي سالانه 2-بند 1-10 ماده 7 مبني بر افشا صورت هاي مالي حسابرسي شده شرکت هاي تحت کنترل(فرعي) حداقل 10 روز قبل از برگزاري مجمع عمومي عادي صاحبان سهام شرکت اصلي 3- مفاد بند 2-10 ماده 7 مبني بر افشاي صورت هاي مالي ميان دوره اي 6 ماهه حسابرسي شده شرکت هاي تحت کنترل(فرعي) در مهلت مقرر ب- مفاد ماده 5 دستورالعمل ناشران غير بورسي و فرابورسي درخصوص پرداخت سود سهام در موعد مقرر پ- موارد عدم رعايت دستورالعمل کنترل هاي داخلي حاکم بر گزارشگري مالي: -1 نظارت موثر بر سيستم کنترل هاي داخلي 2- ارزشيابي دوره اي پرسنل 3- تدوين رويه هاي مناسب جهت جمع آوري و استفاده از نظرات مديران و تحليل عملکرد واقعي آنان ت- موارد عدم رعايت دستورالعمل حاکميت شرکتي شرکت هاي پذيرفته شده در بورس اوراق بهادار تهران: 1- ماده 3 در خصوص ايجاد، استمرار و تقويت ساز وکارهاي اثربخش حاکميت شرکتي توسط هيأت مديره 2- ماده 4 مبني بر انتخاب 20 درصد از اعضاي هيأت مديره به عنوان عضو مستقل 3- ماده 11 درخصوص تدوين ساز و کار مناسب جهت گزارش‌هاي مربوط به نقض قوانين و مقررات و نارسايي در شرکت توسط اشخاص مختلف 4- ماده 17 مبني بر مستند سازي مهارت ها و الزامات کاري هيأت مديره 5-ماده 18 مبني بر طراحي و اجراي مناسب ساز وکارهاي برقراري روابط موثر با سرمايه گذاران ج-موارد عدم آيين نامه ماده 13 قانون توسعه ابزارها و نهادهاي مالي جديد و ضوابط مربوطه: 1-بند 2 ماده 2 مبني برداشتن 5 سال سابقه کار مفيد و مرتبط با موضوع فعاليت شرکت 2- بند ب، ج و د تبصره 1 ماده 2، مبني بر دارا بودن گواهينامه هاي حرفه اي بازار سرمايه و قبولي آزمون قوانين و مقررات بازار سرمايه و دارا بودن سابقه مدير عاملي يا عضويت هيات مديره درشرکت هاي بورسي توسط مدير عامل
14. درراستاي رعايت مفاد قانون مبارزه با پولشويي و آيين‌نامه‌ها و دستورالعمل‌هاي اجرايي مرتبط، در چارچوب چک ليست رعايت مفاد آئين نامه اجرايي ماده 14 الحاقي قانون مبارزه با پولشويي و استانداردهاي حسابرسي، توسط اين موسسه مورد ارزيابي قرار گرفته است. در اين خصوص ، به دليل عدم استقرار سامانه ها و بسترهاي لازم از سوي سازمانهاي ذيربط، کنترل رعايت مفاد مواد 7، 8 ، 10 ، 12 ، 13 ، 51 ، 63 ،64 ، 66 ، 67 و تبصره هاي مواد 11 ، 22 ، 25 و 65 آئين‌نامه اجرايي ميسر نگرديده و در خصوص ساير موارد، به استثناي عدم رعايت موارد تهيه نرم افزارهاي لازم جهت دسترسي سريع به اطلاعات مورد نياز اجراي اين قانون و نيز شناسايي سيستمي معاملات مشکوک و طراحي ساز و کار لازم جهت اولويت بندي ، نظارت و کنترل فرآيندهاي مبارزه با پولشويي و نگهداري گزارشها و مکاتبات مربوط به پولشويي (ماده 38) ، طراحي سيستم جامعي از مديريت اطلاعات در واحد مبارزه با پولشويي به منظور انجام تکاليف محول شده جهت کنترل ، پايش و کشف تقلب (ماده 49) ودريافت و پرداخت وجوه از طريق حساب شخصي افراد ، به موارد عدم رعايت با اهميت ديگري برخورد نکرده است.

16آبان1401
موسسه حسابرسي وانيا نيک تدبير
سمتامضاء كنندهشماره عضویتزمان
شريک موسسه وانيا نيک تدبير Faramarz Rezaie [Sign] 1401/08/19 17:48:10
شريک موسسه وانيا نيک تدبير Ali Akbar Parsamanesh [Sign] 1401/08/19 17:50:09
مدير موسسه وانيا نيک تدبير Ahmad Khaleghi Baygi [Sign]8816051401/08/19 17:51:54