icon

اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

EN
شرکت:
شرکت توسعه برق و انرژي سپهر
سرمایه ثبت شده:
3,000,000
نماد:
خوارزمي13
سرمایه ثبت نشده:
0
کد صنعت (ISIC):
اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای 6 ماهه منتهی به 1398/09/30 (حسابرسی شده)
سال مالی منتهی به:
1399/03/31
وضعیت ناشر:
ثبت نشده نزد سازمان
information اطلاعات نمایش داده شده با اطلاعات امضا شده مطابقت دارد

کلیه مبالغ درج شده به میلیون ریال می باشد


گزارش بررسی اجمالی
به هیئت مدیره شرکت توسعه برق و انرژي سپهر

1. صورتهاي سود و زيان، تغييرات در حقوق مالکانه و جريانهاي نقدي شرکت توسعه برق و انرژي سپهر‌(سهامي عام) براي دوره مياني شش ماهه منتهي به تاريخ 30 آذر ماه 1398 و صورت وضعيت مالي آن در تاريخ مزبور، همراه با يادداشت‌هاي توضيحي 1 تا 29 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين موسسه قرار گرفته ‌است. مسئوليت صورت‌هاي مالي ميان دوره‌اي با هيئت مديره شرکت است. مسئوليت اين موسسه، بيان نتيجه‌گيري درباره صورت‌هاي مالي ياد شده بر اساس بررسي اجمالي انجام شده ‌است.

2. به استثناي محدوديت مندرج در بند 5، بررسي اجمالي اين موسسه بر اساس استاندارد بررسي اجمالي 2410، انجام شده‌ است. بررسي اجمالي اطلاعات مالـي ميان دوره‌اي شامل پرس‌و‌جو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و بکارگيري روش‌هاي تحليلي و ساير روش‌هاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورت‌هاي مالي است و در نتيجه، اين موسسه نمي‌تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه مي‌شود و از اين رو، اظهارنظر حسابرسي ارائه نمي‌کند.

3. همانطور که در يادداشت توضيحي 3-1-20 بيان شده ‌است، تعدادي از اقساط تسهيلات خريد مجموعه نيروگاهي منتظر قائم در موعد مقرر تسويه نشده، در همين رابطه ميان شرکت و بانک صادرات در تاريخ 1397/03/27توافقنامه امهال منعقد گرديده ‌است، اما هزينه هاي مالي براساس محاسبات دريافتي از اداره کل پيگيري و وصول مطالبات بانک صادرات و بر مبناي 40 قسط در دفاتر منظور شده که تاکنون توافق نهايي در اين زمينه صورت نگرفته، مضافا نحوه محاسبه وجه‌ التزام منظور شده در دفاتر نيز بر اساس مفاد توافقنامه امهال نبوده، اما بر اساس نامه مورخ 1398/07/22بانک، امکان بخشودگي وجه التزام وجود دارد. بانک صادرات در پاسخ تاييديه درخواستي اين موسسه، مبلغي از بابت سود و وجه التزام مطالبه ننموده، که علت اين امر مشخص نشده است. به موجب مصوبه مورخ 1398/10/30کارگروه تسهيل و رفع موانع توليد استان البرز، مقرر گرديده بانک صادرات نرخ واگذاري نيروگاه را متناسب با نرخ بازدهي آن و مدت باز پرداخت و ميزان اقساط را متناسب با نقدينگي نيروگاه تعيين نمايد، اما تا تاريخ تهيه اين گزارش اقدامات انجام شده به نتيجه نهايي نرسيده است. بعلاوه بانک صادرات بابت قرارداد حق‌العملکاري، تعميرات ادواري سنوات قبل و سود سهام، مبالغي مطالبه نموده که به طور خالص مغايرت نامساعدي بالغ بر 154 ميليارد ريال با دفاتر شرکت دارد و شرکت نيز ادعاهاي متقابلي از بانک دارد که تعيين تکليف نشده است. به نظر اين موسسه، اعمال تعديلاتي از بابت موارد بالا بر صورتهاي مالي شرکت ضروري است، اما به دليل عدم تحقق کامل توافقنامه امهال و همچنين در جريان بودن مذاکرات طرفين در چارچوب مقررات موجود و عدم توافق نهايي، ميزان تعديلات مزبور در شرايط حاضر قابل تعيين نميباشد.
4. مطابق برگ‌هاي تشخيص ماليات عملکرد سنوات منتهي به 31 /3/ 1395 الي 1397 شرکت، جمعا مبلغ 537ر1 ميليارد ريال توسط سازمان امور مالياتي مورد مطالبه قرار گرفته‌ است. شرکت به علت اعتراض نسبت به ماليات مذکور، تنها معادل 200 ميليارد ريال پرداخت و معادل 336 ميليارد ريال ذخيره ايجاد نموده، که با پيش پرداخت ماليات تهاتر شده است. بابت ماليات تکليفي سال مالي منتهي به 31 /3/ 1395 معادل 170 ميليارد ريال توسط آن سازمان مطالبه شده که مورد اعتراض شرکت واقع شده و ذخيره‌اي در حساب‌ها منظور نشده ‌است. همچنين به دليل زيان سال منتهي به 1398/3/31و معافيت مالياتي دوره مالي منتهي به 1398/9/30، ذخيرهاي احتساب نشده است. از طرفي، به شرح يادداشت توضيحي 1-13 مانده حساب پيش پرداختهاي مالياتي پس از تهاتر با ذخاير مالياتي بالغ بر 172/8ميليارد ريال مي باشد که قابليت وصول پيش پرداختهاي مزبور نيز براي اين موسسه مشخص نگرديده ‌است. با توجه به مراتب بالا و نيز با عنايت به سوابق مالياتي شرکت، اعمال تعديلاتي بر صورت‌هاي مالي ضروري است، اما تعيين ميزان دقيق آن در حال حاضر امکانپذير نيست.
5. مانده حساب‌هاي دريافتني از شرکت مديريت شبکه برق ايران(سهامي خاص) با تاييديه دريافتي از آن شرکت، معادل 183 ميليارد ريال مغايرت نامساعد دارد که تاکنون تعيين تکليف نگرديده ‌است. به علت عدم دسترسي به اطلاعات لازم و نهايي نشدن توافق درخصوص اختلاف حسابهاي في مابين تا کنون، تعيين آثار احتمالي ناشي از اين امر، براي اين موسسه امکان پذير نبوده است

6. بر اساس بررسي اجمالـي انجام شده، به استثناي آثار موارد مندرج در بندهاي 3 و 4 و همچنين به استثناي آثار تعديلاتي که احتمالا در صورت نبود محدوديت مندرج در بند 5 ضرورت مي يافت، اين موسسه به موارد ديگري که حاکـي از عدم ارائه مطلوب صورت‌هاي مالي ياد شده در بالا، از تمام جنبه‌هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده ‌است.

7. مطابق يادداشت‌هاي توضيحي 3-10 و 1-4-10، اسناد مالکيت حدود 24 درصد از اراضي نيروگاه منتظر قائم (به مساحت 13/7هکتار) و نيز ساختمان سرو غربي که تحت قرارداد اجاره به شرط تمليک به شرکت واگذار و مدت قرارداد در تاريخ 1395/02/05به اتمام رسيده، تاکنون به شرکت منتقل نشده ‌است.
8. طبق يادداشت توضيحي 4-1-15، به منظور وصول مطالبات ناشي از فروش برق در سنوات اخير از شرکت مديريت شبکه برق ايران، دعوي حقوقي مبني بر مطالبه جرايم ديرکرد از طرف شرکت مطرح و تحت پيگيري است. نتيجه گيري اين موسسه در اثر مفاد بند هاي 7 و 8 بالا، مشروط نشده است.

9. صورت‌هاي مالي سال منتهي به 31 خرداد ماه 1398 شرکت، توسط موسسه حسابرسي ديگري مورد حسابرسي قرار گرفته و در گزارش مورخ 26 مهرماه 1398 آن موسسه نسبت به صورت‌هاي مالي مزبور نظر" مشروط" اظهار شده ‌است.

15بهمن1398
موسسه حسابرسي رازدار
سمتامضاء كنندهشماره عضویتزمان
مديرفني موسسه رازدار Ali Salari [Sign]9422251398/11/30 12:32:56
شريک موسسه رازدار Mahmoud Langari [Sign] 1398/11/30 12:35:30
مدير موسسه رازدار Mohammad Javad Saffar Soflaei [Sign]8004881398/11/30 12:39:09