icon

اطلاعات و صورت‌های مالی

EN
شرکت:
سياحت فردوس برين
سرمایه ثبت شده:
1
نماد:
زمين35
سرمایه ثبت نشده:
0
کد صنعت (ISIC):
اطلاعات و صورت‌های مالی 12 ماهه منتهی به 1396/09/30 (حسابرسی شده)
سال مالی منتهی به:
1396/09/30
وضعیت ناشر:
ثبت نشده نزد سازمان
information اطلاعات نمایش داده شده با اطلاعات امضا شده مطابقت دارد

کلیه مبالغ درج شده به میلیون ریال می باشد


گزارش حسابرس مستقل و بازرس قانونی
به مجمع عمومی صاحبان سهام سياحت فردوس برين

1. صورتهاي مالي شرکت سياحت فردوس برين (سهامي خاص) شامل ترازنامه‌ به تاريخ 30 آذر ماه 1396 و صورتهاي سود و زيان و جريان وجوه نقد براي دوره مالي 9 ماهه منتهي به تاريخ مزبور و يادداشتهاي توضيحي 1 تا 14 توسط اين مؤسسه، حسابرسي شده است.

2. مسئوليت تهيه صورتهاي مالي ياد شده طبق استانداردهاي حسابداري، با هيئت مديره شرکت است. اين مسئوليت شامل طراحي، اعمال و حفظ کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه صورتهاي مالي است به گونه‌اي که اين صورتها، عاري از تحريف بااهميت ناشي از تقلب يا اشتباه باشد.

3. مسئوليت اين مؤسسه، اظهار نظر نسبت به صورتهاي مالي ياد شده بر اساس حسابرسي انجام شده طبق استانداردهاي حسابرسي است. استانداردهاي مزبور ايجاب مي‌کند اين مؤسسه الزامات آيين رفتار حرفه‌اي را رعايت و حسابرسي را به گونه‌اي برنامه‌ريزي و اجرا کند که از نبود تحريف بااهميت در صورتهاي مالي، اطمينان معقول کسب شود. حسابرسي شامل اجراي روشهايي براي کسب شواهد حسابرسي درباره مبالغ و ديگر اطلاعات افشا شده در صورتهاي مالي است. انتخاب روشهاي حسابرسي، به قضاوت حسابرس، از جمله ارزيابي خطرهاي تحريف بااهميت ناشي از تقلب يا اشتباه در صورتهاي مالي، بستگي دارد. براي ارزيابي اين خطرها، کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه و ارائه صورتهاي مالي به منظور طراحي روشهاي حسابرسي مناسب شرايط موجود، و نه به قصد اظهار نظر نسبت به اثربخشي کنترلهاي داخلي واحد تجاري، بررسي مي‌شود. حسابرسي همچنين شامل ارزيابي مناسب بودن رويه‌هاي حسابداري استفاده شده و معقول بودن برآوردهاي حسابداري انجام شده توسط هيئت مديره و نيز ارزيابي کليت ارائه صورتهاي مالي است. اين مؤسسه اعتقاد دارد که شواهد حسابرسي کسب شده، براي اظهار نظر نسبت به صورتهاي مالي، کافي و مناسب است. همچنين اين موسسه مسئوليت دارد، ضمن ايفاي وظايف بازرس قانوني، موارد لازم و نيز موارد عدم رعايت الزامات قانوني مقرر در اصلاحيه قانون تجارت و مفاد اساسنامه شرکت را به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام گزارش کند.

4. به نظر اين موسسه، صورتهاي مالي ياد شده در بالا، وضعيت مالي شرکت سياحت فردوس برين (سهامي خاص) در تاريخ 30 آذر ماه 1396 و عملکرد مالي و جريانهاي نقدي آن را براي دوره مالي 9 ماهه منتهي به تاريخ مزبور، از تمام جنبه هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري، به نحو مطلوب نشان مي دهد.

5. سرفصل داراييهاي نگهداري شده براي فروش به مبلغ 291ر5 ميليارد ريال سرمايه گذاري تحصيل شده صرفا به قصد واگذاري در شرکتهاي فرعي، وابسته و ساير شرکتها به شرح يادداشت توضيحي 1-5 مي باشد که با توجه به مصوبه هيئت مديره شرکت بانک ايران زمين (سهامي عام) و تشکيل کميسيون واگذاري جهت فروش آن در اين سرفصل انعکاس يافته است. ليکن اقدامات انجام شده جهت فروش سرمايه گذاري مزبور تا تاريخ اين گزارش منجر به نتيجه نگرديده است. اظهار نظر اين موسسه در اثر مفاد اين بند تعديل نشده است.
6. با توجه به يادداشت توضيحي 4-2، انتهاي سال مالي شرکت از پايان اسفند ماه به پايان آذر ماه هر سال تغيير يافته و اقلام ارائه شده در صورتهاي مالي مورد گزارش، بر اساس اطلاعات دوره مالي 9 ماهه منتهي به 30 آذر ماه 1396 مي باشد و لذا مقايسه اقلام صورتهاي سود و زيان و جريان وجوه نقد با اطلاعات مقايسه اي (3 ماه و 2 روزه) مي بايست با توجه به دوره هاي زماني مزبور صورت پذيرد. اظهار نظر اين موسسه در اثر مفاد اين بند تعديل نشده است.

7. مفاد مواد 124 و 128 و 152 اصلاحيه قانون تجارت به ترتيب در خصوص تعيين و آگهي حدود اختيارات مدير عامل در روزنامه رسمي و تصويب صورتهاي مالي پس از دريافت گزارش بازرس رعايت نشده است. همچنين با عنايت به فزوني زيان انباشته شرکت نسبت به سرمايه ثبت شده آن، نظر مجمع عمومي عادي صاحبان سهام را به مفاد ماده 141 اصلاحيه قانون تجارت و تکاليف هيئت مديره از اين بابت جلب مي نمايد.
8. معاملات مندرج در يادداشت توضيحي 1-13، به عنوان کليه معاملات مشمول ماده 129 اصلاحيه قانون تجارت که طي سال مالي مورد گزارش انجام شده و توسط هيئت مديره از طريق صورتهاي مالي به اطلاع اين موسسه رسيده، مورد بررسي قرار گرفته است. معاملات مذکور با رعايت تشريفات مقرر در ماده قانوني ياد شده در خصوص کسب مجوز از هيئت مديره و عدم شرکت مدير ذينفع در راي گيري صورت پذيرفته و نظر اين موسسه به شواهدي حاکي از اينکه معاملات مزبور با شرايط مناسب تجاري و در روال عادي عمليات شرکت انجام نگرفته باشد، جلب نگرديده است.
9. گزارش هيئت مديره درباره فعاليت و وضع عمومي شرکت، موضوع ماده 232 اصلاحيه قانون تجارت، که به منظور تقديم به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام تنظيم گرديده، مورد بررسي اين موسسه قرار گرفته است. با توجه به رسيدگيهاي انجام شده، نظر اين موسسه به موارد با اهميتي که حاکي از مغايرت اطلاعات مندرج در گزارش مذکور با اسناد و مدارک ارائه شده از جانب هيئت مديره باشد، جلب نشده است.
10. در اجراي ماده 33 دستورالعمل اجرايي مبارزه با پولشويي توسط حسابرسان، رعايت مفاد قانون مزبور و آيين نامه ها و دستورالعمل هاي اجرايي مرتبط، در چارچوب چک ليست هاي ابلاغي مرجع ذيربط و استانداردهاي حسابرسي مورد ارزيابي قرار گرفته است. در اين خصوص مستنداتي دال بر انجام اقدامات اجرائي لازم در خصوص رعايت قانون مزبور توسط شرکت به اين موسسه ارائه نگرديده است.

19فروردین1397
موسسه حسابرسي و خدمات مديريت آزموده کاران
سمتامضاء كنندهشماره عضویتزمان
شريک موسسه آزموده کاران Hadis Tavakoli Kosha [Sign]9220341399/08/01 15:21:47
شريک موسسه آزموده کاران Asadollah Derakhshani [Sign] 1399/08/01 15:30:10
مدير موسسه آزموده کاران Masoud Bakhtiari Sojbolaghi [Sign] 1399/08/01 15:38:40