اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

1. 1-صورت¬ وضعيت مالي شرکت توسعه مولد نيروگاهي جهرم (سهامي عام) به تاريخ 31 شهريورماه 1402 و صورتهاي سودوزيان، تغييرات در حقوق مالکانه و جريان¬هاي نقدي آن براي دوره مياني شش ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشت‌هاي توضيحي 1 تا 31 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين مؤسسه قرار گرفته است. مسئوليت¬صورتهاي مالي ميان دوره¬اي با هيأت ¬مديره شرکت است. مسئوليت اين مؤسسه، بيان نتيجه¬گيري درباره صورتهاي مالي يادشده براساس بررسي اجمالي انجام شده است.

2. 2-بررسي اجمالي اين مؤسسه براساس استاندارد بررسي اجمالي 2410، انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان¬دوره¬اي شامل پرس¬وجو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و به¬کارگيري روشهاي تحليلي و ساير روشهاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورتهاي مالي است و در نتيجه، اين مؤسسه نمي¬تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه مي¬شود و از اين رو، اظهارنظر حسابرسي ارائه نمي¬کند.

3. 3- براساس بررسي اجمالي انجام شده، اين مؤسسه به موردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورتهاي مالي يادشده، از تمــام جنبه هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.

4. 4-وضع مالياتهاي عملکرد، تکليفي، ارزش افزوده و حق بيمه¬هاي تکليفي شرکت و اقدامات انجام شده براي تهاتر مانده بدهي ماليات پرداختني با مطالبات از مديريت شبکه برق ايران در يادداشت-هاي توضيحي 2-24 ، 6-1-23، 7-1-23 و 3-1-17 مندرج است. با توجه به مباني و مقررات مربوطه، اعمال هرگونه تعديل در حسابهاي شرکت از اين بابت موکول به خاتمه رسيدگي و اعلام نظر قطعي مراجع ذيصلاح مربوطه خواهدبود.
5. 5-دريافتني¬هاي تجاري از شرکت مديريت شبکه برق ايران بابت فروش برق طبق يادداشت¬ توضيحي 1-1-16 با مانده¬اي به مبلغ 6,242 ميليارد ريال مطابق با مفاد قرارداد فيمابين با شرايط پرداخت حداکثر از يکماه پس از صدور صورتحساب به حيطه وصول درنيامده است که اقدامات و پيگيريهاي لازم درخصوص تسويه مبلغ مزبور درجريان انجام مي¬باشد.
6. 6-به شرح يادداشت توضيحي 4-12، اقدامات لازم براي انتقال مالکيت رسمي 18 هکتــــار از زمين-هاي نيروگاه به نام شرکت ازطريق مراجع ذيربط درجريان انجام مي¬باشد.

7. 7-صورتهاي مالي شرکت مربوط به سال مالي منتهي به 29 اسفند 1401 و دوره مياني شش ماهه منتهي به 31 شهريور 1401، توسط مؤسسه حسابرسي ديگري به ترتيب مورد حسابرسي و بررسي اجمالي قرار گرفته و گزارش¬هاي مربوطه در تاريخ¬هاي 25 خرداد1402 و 6 آبان 1401 به صورت اظهارنظر و نتيجه¬گيري "مقبول" صادر شده است.

8. 8-مسئوليت "ساير اطلاعات" با هيأت مديره شرکت است. "ساير اطلاعات" شامل اطلاعات موجود در گزارش تفسيري مديريت است. نتيجه¬گيري اين مؤسسه نسبت به صورتهاي مالي، دربرگيرنده نتيجه¬گيري نسبت به "ساير اطلاعات" نيست و نسبت به آن هيچ نوع اطميناني اظهار نمي شود. در ارتباط با بررسي اجمالي صورتهاي مالي، مسئوليت اين مؤسسه مطالعه "ساير اطلاعات" به منظور شناسايي مغايرت هاي بااهميت آن با صورتهاي مالي يا با اطلاعات کسب شده در فرآيند بررسي اجمالي و يا تحريف هاي بااهميت است. در صورتي که اين مؤسسه به اين نتيجه برسد که تحريف بااهميتي در "ساير اطلاعات" وجود دارد، بايد اين موضوع را گزارش کند. دراين خصوص نکته قابل گزارشي وجود ندارد. همچنين رسيدگي به اطلاعات مالي آتي مندرج در فرمهاي پيش بيني شده در ساير اطلاعات و اظهارنظر در مورد آنها مستلزم انجام رسيدگي و اظهارنظر در چارچوب گزارشگري اطلاعات مالي آتي مي¬باشد.

9. 9-اهم موارد عدم رعايت مقررات و ضوابط حاکم بر شرکتهاي پذيرفته شده نزد سازمان بورس و اوراق بهادار مربوط به ارسال صورتجلسه مجمع عمومي عادي حداکثر ظرف 10 روز پس از تاريخ تشکيل به مرجع ثبت شرکتها، افشاي صورتجلسه مجمع عمومي عادي سالانه ارسالي به مرجع ثبت شرکتها ظرف يک هفته پس از ابلاغ ثبت، افشاي فوري تغيير در ترکيب اعضاي هيئت مديره و تعيين و تغيير نمايندگان اشخاص حقوقي و پرداخت سود سهام سنوات قبل بوده است.
10. 10-تا تاريخ اين گزارش، بخش عمده¬اي از مفاد بخش هاي لازم الاجراي دستورالعمل حاکميت شرکتي ابلاغي مورخ 22/9/ 1401 و اصلاحيه سازمان بورس و اوراق بهادار ،توسط مديريت شرکت اجرايي نشده است.
11. 11-کنترلهاي داخلي حاکم بر گزارشگري مالي شرکت براي دوره مالي مورد گزارش، در چارچوب چک ليست ابلاغي مراجع ذيربط بررسي شده و با توجه به محدوديت¬هاي ذاتي کنترل¬هاي داخلي، موردي دال بر وجود نقاط ضعف با اهميت در چارچوب چک ليست مذکور، به جز مستندسازي ساختار کنترل¬هاي داخلي در چارچوب برنامه جامع و مدون، به مورد حائز اهميت ديگري برخورد نشده است.
12. 12-مصوبه هيأت مديره درخصوص تعيين حدود اختيارات مديرعامل دراجراي مفاد 124 و 128 اصلاحيه قانون تجارت ملاحظه نشده است.
13. 13-صورتهاي مالي دوره مالي موردگزارش، گزارش تفسيري مديريت و تأييديه مديران با امضاي 3 عضو از 5 عضو هيأت مديره به اين مؤسسه ارائه گرديده است.