اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

1. صورت وضعيت مالي تلفيقي و جداگانه شرکت تکادو (سهامي عام) در ﺗﺎرﯾﺦ 30 آذر 1402 و ﺻﻮرت‏هاي ﺳﻮد و زﯾﺎن، صورت تغييرات در حقوق مالکانه و صورت جريان‏هاي نقدي تلفيقي گروه و جداگانه شرکت براي دوره ميانه شش ماهه منتهي به تاريخ مزبور، ﻫﻤﺮاه ﺑﺎ ﯾﺎدداشت‏هاي ﺗﻮﺿﯿﺤﯽ 1 ﺗﺎ 46 ﭘﯿﻮﺳﺖ، ﻣﻮرد ﺑﺮرﺳﯽ اﺟﻤﺎﻟﯽ اﯾﻦ ﻣﻮﺳﺴﻪ ﻗﺮار ﮔﺮﻓﺘﻪ اﺳﺖ. ﻣﺴﺌﻮﻟﯿﺖ تهيه‏ ي ﺻﻮرت‏هاي مالي ﻣﯿﺎن دوره‏اي ﺑﺎ هيأت ﻣﺪﯾﺮه ﺷﺮﮐﺖ اﺳﺖ. ﻣﺴﺌﻮﻟﯿﺖ اﯾﻦ ﻣﻮﺳﺴﻪ، ﺑﯿﺎن ﻧﺘﯿﺠﻪ‏ﮔﯿﺮي درﺑـﺎره ﺻﻮرت‏هاي ﻣـﺎﻟﯽ ﯾﺎدﺷـﺪه ﺑﺮاﺳـﺎس ﺑﺮرﺳﯽ اﺟﻤﺎﻟﯽ اﻧﺠﺎم ﺷﺪه اﺳﺖ.

2. به استثناي محدوديت مندرج در بند 4, ﺑﺮرﺳﯽ اﺟﻤﺎﻟﯽ اﯾﻦ ﻣﻮﺳﺴﻪ ﺑﺮاﺳﺎس اﺳﺘﺎﻧﺪارد ﺑﺮرﺳﯽ اﺟﻤـﺎﻟﯽ 2410، اﻧﺠـﺎم ﺷـﺪه اﺳﺖ. ﺑﺮرﺳﯽ اﺟﻤﺎﻟﯽ اﻃﻼﻋﺎت ﻣﺎﻟﯽ ﻣﯿﺎن دوره‏اي ﺷﺎﻣﻞ ﭘﺮس و ﺟﻮ، ﻋﻤﺪﺗﺎ از ﻣﺴـﺌﻮﻟﯿﻦ اﻣـﻮر ﻣﺎﻟﯽ و ﺣﺴﺎﺑﺪاري و ﺑﻪ ﮐﺎرﮔﯿﺮي روش‏هاي ﺗﺤﻠﯿﻠﯽ و ﺳﺎﯾﺮ روش‏هاي ﺑﺮرﺳﯽ اﺟﻤﺎﻟﯽ اﺳﺖ. داﻣﻨﻪ ﺑﺮرﺳﯽ اﺟﻤﺎﻟﯽ ﺑﻪ ﻣﺮاﺗﺐ ﻣﺤﺪودﺗﺮ از ﺣﺴﺎﺑﺮﺳـﯽ ﺻـﻮرت‏هاي ﻣـﺎﻟﯽ اﺳـﺖ و در ﻧﺘﯿﺠـﻪ، اﯾـﻦ ﻣﻮﺳﺴﻪ ﻧﻤﯽﺗﻮاﻧﺪ اﻃﻤﯿﻨﺎن ﯾﺎﺑﺪ از ﻫﻤﻪ ﻣﻮﺿﻮﻋﺎت ﻣﻬﻤﯽ ﮐﻪ ﻣﻌﻤـﻮﻻ در ﺣﺴﺎﺑﺮﺳـﯽ ﻗﺎﺑﻞ ﺷﻨﺎﺳﺎﯾﯽ اﺳﺖ، آﮔﺎه ﻣﯽ‏ﺷﻮد و از اﯾﻦ رو، اﻇﻬﺎرﻧﻈﺮ ﺣﺴﺎﺑﺮﺳﯽ اراﺋﻪ ﻧﻤﯽ‏ﮐﻨﺪ.

3. مانده حساب دريافتني‏‏‏هاي تجاري و سايردريافتني‏ها گروه (يادداشت توضيحي 20) جمعا شامل مبلغ 636,391 ميليون ريال (مبلغ 546,595 ميليون ريال مربوط به شرکت اصلي) اقلام راکد و انتقالي از سنوات قبل بوده که عمدتا ناشي از فروش سرمايه‏ گذاري‏هاي شرکت اصلي در سنوات قبل مي‏باشد که تا تاريخ اين گزارش به حيطه ‏ي وصول در نيامده و از اين بابت ذخيره‏اي نيز در حساب‏ها منظور نشده است. با توجه به مراتب فوق در صورت تعديل حساب‏ها سود خالص وحساب‏ دريافتني‏هاي تجاري و ساير دريافتني‏ها در صورت‏هاي مالي تلفيقي و جداگانه به ترتيب به مبالغ 636,391 و 546,595 ميليون ريال کاهش خواهند يافت.
4. به شرح يادداشت توضيحي 1-2-1-20 مانده دريافتني‏هاي تجاري شرکت فرعي مرآت پولاد از شرکت ذوب آهن اصفهان مبلغ 409،201 ميليون ريال بوده که تاييديه دريافتي از شرکت مذکور نشان از وجود مغايرت نامساعد به مبلغ 494،735 ميليون ريال دارد. با توجه به مراتب فوق، به دليل عدم دسترسي به مدارک و مستندات کافي در خصوص رفع مغايرت ياد شده ، امکان تعيين تعديلات احتمالي که بر صورت‏هاي مالي تلفيقي سال مالي مورد گزارش ضروري مي‏باشد، براي اين موسسه امکانپذير نمي‏باشد.

5. ﺑﺮاﺳﺎس ﺑﺮرﺳﯽ اﺟﻤﺎﻟﯽ اﻧﺠﺎم ﺷﺪه‏ ،‏ به استثناي آثار مورد مندرج در بند 3 و همچنين به استثناي آثار احتمالي مورد مندرج در بند 4، اﯾﻦ ﻣﻮﺳﺴﻪ ﺑﻪ ﻣﻮردي ﮐﻪ ﺣﺎﮐﯽ از ﻋـﺪم ارايه ﻣﻄﻠﻮب ﺻﻮرت‏هاي ﻣﺎﻟﯽ ﯾﺎدﺷﺪه، از ﺗﻤﺎم ﺟﻨﺒﻪ‏ﻫﺎي ﺑﺎ اﻫﻤﯿﺖ، ﻃﺒﻖ اﺳـﺘﺎﻧﺪاردﻫﺎي ﺣﺴـﺎﺑﺪاري ﺑﺎﺷﺪ، ﺑﺮﺧﻮرد ﻧﮑﺮده اﺳﺖ.

6. اسناد مالکيت دارايي‏هاي ثابت مشهود به شرح يادداشت توضيحي 14-13 اسناد مالکيت زمين‏ و ساختمان‏هاي شرکت و گروه (زمين‏هاي کارگاه اشترجان، رهنورد، شهرک صنعتي فولاد و ساختمان‏هاي سپهر و باروژ) تا تاريخ اين گزارش منتقل نگرديده است. همچنين به شرح يادداشت توضيحي 4-14-13، مراتب فسخ مبايعه‏نامه واگذاري زمين واقع در منطقه سيرجان به مساحت 10,700 مترمربع از طرف سازمان عمران کرمان به شرکت اعلام گرديده است. مفاد اين بند، تاثيري بر نتيجه‏گيري اين موسسه نداشته است.
7. پوشش بيمه‏ اي دارايي‏هاي آسيب‏پذير دارايي‏هاي ثابت مشهود گروه به بهاي تمام شده 5,239,830 و مبلغ دفتري 3,981,037 ميليون ريال، به ارزش 1,929,422 ميليون ريال (يادداشت توضيحي 3-13) از پوشش بيمه اي برخوردار است. همچنين موجودي مواد و کالاي شرکت فرعي احداث معدن تکافر به ارزش دفتري 114,629 ميليون ريال فاقد پوشش بيمه ‏اي مي‏باشند. مفاد اين بند، تأثيري بر نتيجه‏ گيري اين مؤسسه نداشته است.

8. در اجراي دستورالعمل الزامات کفايت سرمايه‏ نهادهاي مالي سازمان بورس و اوراق بهادار (موضوع يادداشت توضيحي 2-27)، حد نصاب نسبت جاري تعديل شده و نسبت بدهي و تعهدات تعديل شده و محاسبات مربوط، توسط اين موسسه مورد بررسي قرار گرفته و به استثناي عدم درج صحيح پايه محاسباتي سرمايه ‏گذاري‏ها و آثار موارد مندرج در بند 3 اين گزارش، اين موسسه به مورد بااهميتي حاکي از عدم رعايت دستورالعمل مذکور برخورد ننموده است.
9. ضوابط و مقررات وضع شده توسط سازمان بورس و اوراق بهادار در چارچوب چک ليست‏هاي ابلاغ شده آن سازمان، به شرح زير رعايت نشده است: 1-9) اختصاص 80 درصد از دارايي‏هاي شرکت به سرمايه گذاري در اوراق بهادار و 70 درصد به سرمايه‏گذاري در اوراق بهاداري که به تنهايي يا به همراه اشخاص تحت کنترل شرکت، نفوذ قابل ملاحظه پيدا کند يا کنترل آن را به دست آورد، موضوع بندهاي 1 و 3 ماده 7 دستورالعمل شناسايي و ثبت نهادهاي مالي فعال در بازار اوراق بهادار نزد سازمان. 2-9) مفاد تبصره 2 اساسنامه در خصوص معرفي نماينده توسط شخص حقوقي که به عضويت هيأت مديره انتخاب شده به سازمان ظرف مهلت 15 روز پس از انتخاب به منظور تاييد صلاحيت و ابلاغيه شماره 12030068 مورخ 6 مرداد 1399 مديريت نظارت بر نهاد‏هاي مالي مبني بر تاييد صلاحيت اعضاي هيات مديره.