اطلاعات و صورت‌های مالی

1. 1-صورتهاي مالي شرکت پرديس فن آوران البرز زنجان(سهامي خاص) -در مرحله قبل از بهره برداري شامل ترازنامه به تاريـخ 29 اسفند 1397 و صورتهاي سود و زيان و جريان وجوه نقد براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور و يادداشتهاي توضيحي (1) تا (19) توسط اين موسسه، حسابرسي شده است.

2. 2-مسئوليت تهيه صورتهاي مالي ياد شده طبق استانداردهاي حسابداري، با هيئت مديره شرکت است. اين مسئوليت شامل طراحي، اعمال و حفظ کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه صورتهاي مالي است به‌گونه‌اي که اين صورتها، عاري از تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه باشد.

3. 3-مسئوليت اين موسسه، اظهارنظر نسبت به صورتهاي مالي ياد شده بر اساس حسابرسي انجام شده طبق استانداردهاي حسابرسي است. استانداردهاي مزبور ايجاب مي کند اين موسسه الزامات آيين رفتار حرفه اي را رعايت و حسابرسي را به گونه اي برنامه ريزي و اجرا کند که از نبود تحريف با اهميت در صورتهاي مالي، اطمينان معقول کسب شود. حسابرسي شامل اجراي روشهايي براي کسب شواهد حسابرسي درباره مبالغ و ديگر اطلاعات افشاء شده در صورتهاي مالي است. انتخاب روشهاي حسابرسي، به قضاوت حسابرس، از جمله ارزيابي خطرهاي تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه در صورتهاي مالي، بستگي دارد. براي ارزيابي اين خطرها، کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه و ارائه صورتهاي مالي به منظور طراحي روشهاي حسابرسي مناسب شرايط موجود، و نه به قصد اظهار نظر نسبت به اثر بخشي کنترلهاي داخلي واحد تجاري، بررسي مي شود. حسابرسي همچنين شامل ارزيابي مناسب بودن رويه هاي حسابداري استفاده شده و معقول بودن برآوردهاي حسابداري انجام شده توسط هيئت مديره و نيز ارزيابي کليت ارائه صورتهاي مالي است. اين موسسه اعتقاد دارد که شواهد حسابرسي کسب شده، براي اظهارنظر نسبت به صورتهاي مالي، کافي و مناسب است. همچنين اين موسسه مسئوليت دارد ضمن ايفاي وظايف بازرس قانوني، موارد لازم و نيز موارد عدم رعايت الزامات قانوني مقرر در اصلاحيه قانون تجارت و مفاد اساسنامه شرکت را به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام گزارش کند.

4. 4- به نظر اين موسسه،صورتهاي مالي ياد شده در بالا، وضعيت مالي شرکت پرديس فن آوران البرز زنجان (سهامي خاص)- در مرحله قبل از بهره برداري، در تاريخ 29 اسفند 1397 و عملکرد مالي و جريانهاي نقدي آن را براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور از تمام جنبه هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري ، به نحو مطلوب نشان مي دهد.

5. 5-وضعيت پروژه¬ و برنامه¬هاي مديريت در يادداشت توضيحي (19) صورتهاي مالي افشاء شده است. پيشرفت فيزيکي پروژه که توسط مديريت اعلام شده، 6/35 درصد از برنامه پيش¬بيني شده عقب بوده و تا پايان سال مالي 1397، 4/15 درصد اعلام گرديده، اقدامات مديريت در خصوص اخذ تسهيلات از بانک تجارت و توسعه اکو نيز به نتيجه نرسيده است. مديريت اعتقاد دارد درصورت تأمين مالي از طريق سهامدار اصلي و فروش اراضي شهرک صنعتي، مي تواند عقب ماندگي پروژه هاي شرکت را جبران کرده و از اين لحاظ مشکلي درخصوص تداوم فعاليت شرکت و بازيافت مخارج سرمايه اي وجود ندارد. اظهار نظر اين موسسه در اثر مفاد بند(5) فوق، تعديل نشده است.

6. 6-معاملات مندرج در يادداشت توضيحي (18)صورتهاي مالي، به عنوان کليه معاملات مشمول ماده 129 اصلاحيه قانون تجارت که طي سال مورد گزارش انجام شده و توسط هيئت مديره شرکت در پايان سال مالي و طي صورتهاي مالي به اطلاع اين موسسه رسيده، مورد بررسي قرار گرفته است. معاملات مذکور با رعايت تشريفات مقرر در ماده قانوني ياد شده در خصوص کسب مجوز از هيئت مديره و عدم شرکت مدير ذينفع در رأي گيري صورت نپذيرفته است. اين معاملات در روال خاص في ما بين شرکتهاي گروه صورت پذيرفته است.
7. 7-گزارش هيئت مديره درباره فعاليت و وضع عمومي شرکت، موضوع ماده (232) اصلاحيه قانون تجارت، که به منظور تقديم به مجمع عمومي صاحبان سهام تنظيم گرديده، در تاريخ28 فروردين 1398 به اين موسسه واصل شده و مورد بررسي اين مؤسسه قرار گرفته است. با توجه به رسيدگي هاي انجام شده، نظر اين مؤسسه به موارد با اهميتي که حاکي از مغايرت اطلاعات مندرج در گزارش مذکور با اسناد و مدارک ارائه شده از جانب هيئت مديره باشد. جلب نشده است.
8. 7-گزارش هيئت مديره درباره فعاليت و وضع عمومي شرکت، موضوع ماده (232) اصلاحيه قانون تجارت، که به منظور تقديم به مجمع عمومي صاحبان سهام تنظيم گرديده، در تاريخ28 فروردين 1398 به اين موسسه واصل شده و مورد بررسي اين مؤسسه قرار گرفته است. با توجه به رسيدگي هاي انجام شده، نظر اين مؤسسه به موارد با اهميتي که حاکي از مغايرت اطلاعات مندرج در گزارش مذکور با اسناد و مدارک ارائه شده از جانب هيئت مديره باشد. جلب نشده است.