icon

اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای تلفیقی

EN
شرکت:
پارس سويچ
سرمایه ثبت شده:
1,000,000
نماد:
بسويچ
سرمایه ثبت نشده:
0
کد صنعت (ISIC):
312001
اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای تلفیقی 6 ماهه منتهی به 1399/06/31 (حسابرسی شده)
سال مالی منتهی به:
1399/12/30
وضعیت ناشر:
پذيرفته شده در بورس تهران
information اطلاعات نمایش داده شده با اطلاعات امضا شده مطابقت دارد

کلیه مبالغ درج شده به میلیون ریال می باشد


گزارش بررسی اجمالی
به هیئت مدیره پارس سويچ

1. صورت¬هاي وضعيت مالي گروه و شرکت پارس سويچ (سهامي عام) در تاريخ 31 شهريور 1399 و صورت¬هاي سود و زيان ، تغييرات در حقوق مالکانه و جريان هاي نقدي آن براي دوره مياني شش ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشت¬هاي توضيحي1 تا 38 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين موسسه قرار گرفته است. مسئوليت صورتهاي مالي ميان‌دوره‌اي با هيئت مديره شرکت است. مسئوليت اين موسسه، بيان نتيجه‌گيري درباره صورت¬هاي مالي يادشده براساس بررسي اجمالي انجام شده است.

2. بررسي اجمالي اين موسسه براساس استاندارد بررسي اجمالي 2410، انجام شده است .بررسي اجمالي اطلاعات ميان دوره¬اي شامل پرس و جو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و به کارگيري روش¬هاي تحليلي و ساير روش¬هاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورت¬هاي مالي است و در نتيجه، اين موسسه نمي¬تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه شود و از اين رو اظهار نظر حسابرسي ارائه نمي¬کند.

3. بر اساس بررسي اجمالي انجام شده، اين موسسه به موردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورتهاي مالي يادشده، از تمام جنبه هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است

4. پيش پرداخت هاي سرمايه اي به شرح يادداشت 11-13 توضيحي صورتهاي مالي شامل مبلغ 38.197 ميليون ريال پيش پرداخت قرارداد منعقده شرکت فرعي (صنايع زنگان پارت قطعه) جهت خريد ماشين آلات با شرکت کنترل افزا تبريز (به عنوان نماينده فروشنده خارجي) در قبال اخذ تضامين (مشتمل بر چک و سفته) از شرکت مزبور بوده که مبلغ پيش پرداخت به عنوان بخشي از بهاي ماشين آلات مزبور با توجه به شرايط ناشي از تحريم¬هاي بين المللي در نقل و انتقال ارز از طريق صرافي به فروشنده خارجي پرداخت گرديده و مابقي بهاي آن به شرح يادداشت مزبور در تعهد شرکت مي باشد. در چارچوب قرارداد فيمابين، فروشنده خارجي متعهد است پس از تسويه کامل بهاي ماشين آلات فوق نسبت به تحويل آنها اقدام نمايد. در اين ارتباط به دليل مشکلات تحميلي ناشي از تحريم تنها 3 دستگاه از ماشين آلات مزبور تحويل شرکت صنايع زنگان پارت قطعه گرديده است.
5. به شرح يادداشت 3- 37توضيحي صورتهاي مالي، شکايتي عليه شرکت مورد گزارش توسط شرکت ساتکاپ در مورد واگذاري ارزان قيمت تعداد 350.000 سهم شرکت سرمايه گذاري صنايع برق و آب صبا به شرکت بين-المللي عمران قدس رضوي در سال 1391 به مراجع قضايي مطرح شده که موضوع با اعتراض شرکت به دادگاه تجديد نظر استان تهران ارجاع شده است. نتيجه¬گيري اين موسسه بر اثر مفاد بندهاي 4 و 5 فوق ، تعديل نشده است.

6. صورتهاي مالي دوره مالي منتهي به 31شهريور 1398 و سال مالي منتهي به 29 اسفند 1398 شرکت، توسط موسسه حسابرسي ديگري مورد حسابرسي قرار گرفته و در گزارش هاي مورخ14آذرماه 1398و 7 تير ماه 1399آن موسسه، نسبت به صورتهاي مالي مزبور نتيجه گيري مشروط و نظرمقبول اظهار شده است.

7. مسئوليت «ساير اطلاعات» با هيئت مديره شرکت است. «ساير اطلاعات» شامل اطلاعات موجود در گزارش تفسيري مديريت است. اظهار نظر اين موسسه نسبت به صورتهاي مالي، در برگيرنده اظهار نظر نسبت به «ساير اطلاعات» نيست و نسبت به آن هيچ نوع اطميناني اظهار نمي شود. در ارتباط با حسابرسي صورتهاي مالي، مسئوليت اين موسسه مطالعه «ساير اطلاعات» به منظور شناسايي مغايرت-هاي با اهميت آن با صورتهاي مالي يا با اطلاعات کسب شده در فرآيند حسابرسي و يا تحريف هاي با اهميت است. در صورتي که اين موسسه به اين نتيجه برسد که تحريف با اهميتي در «ساير اطلاعات» وجود دارد، بايد اين موضوع را گزارش کند. در اين خصوص ، نکته قابل گزارشي وجود ندارد

8. صورتهاي مالي و گزارش تفسيري مديريت شرکت مورد رسيدگي به ترتيب با امضاي سه عضو و 4 عضو از 5 عضو هيئت مديره مورد تاييد قرار گرفته است.
9. موارد عدم رعايت ضوابط و مقررات سازمان بورس و اوراق بهادار براي شرکت¬هاي پذيرفته شده در فرابورس ايران به شرح زير مي باشد: 1-9 ) مفاد مواد 5 و 6 دستورالعمل انضباطي در خصوص پرداخت سود سهام مجمع عمومي سنوات گذشته و عدم تخصيص يا پرداخت مبالغي تحت عنوان حق نظارت و نظاير آن به سهامداران عمده. 2-9) مفاد مواد 27 و 28 اساسنامه در خصوص دارا بودن تحصيلات مالي حداقل يکي از اعضاي هيئت مديره و يا نماينده وي به صورت غيرموظف و معرفي نماينده عضو حقوقي هيئت مديره.
10. در ارتباط با رعايت مفاد دستورالعمل کنترل¬هاي داخلي براي ناشران پذيرفته شده در بورس اوراق بهادار تهران و فرابورس ايران ، چک ليست رعايت الزامات کنترلهاي داخلي حاکم بر گزارشگري مالي ابلاغي توسط سازمان مورد بررسي قرار گرفته است . براساس بررسي هاي انجام شده و با توجه به محدوديت هاي ذاتي کنترل¬هاي داخلي،به استثناي عدم تدوين منشور اخلاقي و تشکيل کميته حسابرسي، کسب اطمينان معقول از اثر بخشي کنترل هاي داخلي و نيز شناسايي، ارزيابي و تجزيه و تحليل ريسک هاي تجاري ، تشکيل کميته حسابرسي و بررسي سيستم کنترل هاي داخلي شرکت توسط هيئت مديره حداقل به طور ساليانه و ارائه نتايج آن در گزارش کنترل هاي داخلي، اين موسسه به مواردي حاکي از وجود نقاط ضعف با اهميت در کنترلهاي داخلي حاکم بر گزارشگري مالي طبق چارچوب فصل دوم دستورالعمل مذکور ، برخورد نکرده است.
11. مفاد "دستورالعمل حاکميت شرکتي شرکت هاي پذيرفته شده در بورس اوراق بهادار تهران و فرابورس ايران" ، در خصوص موارد زير رعايت نشده است: 1-11) مفاد ماده 3 در خصوص ايجاد، استمرار و مستند سازي اقدامات مورد نياز در جهت اطمينان معقول از اثربخشي چارچوب حاکميت شرکتي و حفظ حقوق سهامداران و برخورد يکسان با آنها و همچنين استقرار ساز و کارهاي فوق در شرکتهاي فرعي و نظارت بر اجراي آن. 2-11) مفاد ماده 6 در خصوص رعايت يکسان حقوق صاحبان سهام و پرداخت به موقع سود سهام. 3-11) مفاد ماده 8 در خصوص تشکيل واحد حسابرسي داخلي مطابق ضوابط و مقررات سازمان بورس و اوراق بهادار. 4-11) مفاد مواد 19 و 21 در خصوص تدوين و تصويب منشور هيئت مديره و تشکيل دبيرخانه مستقل هيئت مديره و کميته انتصابات. 5-11) مفاد ماده 42 در خصوص درج مشخصات کامل اعضاي هيئت مديره و کميته هاي تخصصي و حقوق و مزاياي مديران اصلي در تارنماي شرکت و گزارش تفسيري مديريت.

15دی1399
موسسه حسابرسي شاخص انديشان
سمتامضاء كنندهشماره عضویتزمان
شريک موسسه شاخص انديشان Jahangir Rezaie [Sign]8003321399/10/15 21:43:47
شريک موسسه شاخص انديشان Hamidreza Shayan [Sign]8311801399/10/15 21:47:45
مدير موسسه شاخص انديشان Alireza Shayan [Sign]8110301399/10/15 21:52:17