اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

1. 1- صورت وضعيت مالي شرکت قند تربت حيدريه (سهامي عام) در تاريخ 30 دي 1402 و صورتهاي سود و زيان ، سود و زيان جامع ، تغييرات در حقوق مالکانه و جريانهاي نقدي براي دوره مالي مياني 6 ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشت ‌هاي توضيحي 1 تا 36 پيوست ، مورد بررسي اجمالي اين موسسه قرار گرفته است . مسئوليت صورتهاي مالي ميان دوره اي با هيئت مديره شرکت است . مسئوليت اين موسسه ، بيان نتيجه گيري درباره صورتهاي مالي ياد شده بر اساس بررسي اجمالي انجام شده ، است .

2. 2- بررسي اجمالي اين موسسه بر اساس استاندارد بررسي اجمالي 2410 ، انجام شده است . بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان دوره اي شامل پرس و جو ، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و بکارگيري روشهاي تحليلي و ساير روش هاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورتهاي مالي است و در نتيجه ، اين موسسه نمي تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است ، آگاه مي شود و از اين رو ، اظهار نظر حسابرسي ارائه نمي کند.

3. 3- بر اساس بررسي اجمالي انجام شده ، اين موسسه به مواردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورتهاي مالي ياد شده ، از تمام جنبه هاي با اهميت ، طبق استانداردهاي حسابداري باشد ، برخورد نکرده است .

4. 4- مسئوليت " ساير اطلاعات" با هيئت مديره شرکت است. " ساير اطلاعات" شامل اطلاعات موجود در گزارش تفسيري است. نتيجه گيري اين موسسه نسبت به صورتهاي مالي ميان دوره اي ، در بر گيرنده نتيجه گيري نسبت به " ساير اطلاعات" نيست و نسبت به آن هيچ نوع اطميناني اظهار نمي شود. در ارتباط با بررسي اجمالي گزارش مالي ميان دوره اي ، مسئوليت اين موسسه ، مطالعه" ساير اطلاعات" به منظور شناسايي مغايرت هاي با اهميت آن با صورتهاي مالي ميان دوره اي يا با اطلاعات کسب شده در فرآيند بررسي اجمالي و يا تحريف هاي با اهميت است . در صورتيکه اين موسسه به اين نتيجه برسد که تحريف با اهميتي در" ساير اطلاعات" وجود دارد ، بايد اين موضوع را گزارش کند . در اين خصوص ، مطلب قابل گزارشي وجود ندارد .

5. 5- مفاد ماده 10 دستورالعمل اجرايي افشاي اطلاعات شرکتهاي ثبت شده نزد سازمان بورس و اوراق بهادار در خصوص ارائه يک نسخه از صورتجلسات مجامع عمومي حداکثر ظرف مدت 10 روز پس از تاريخ تشکيل مجمع و افشا در ظرف يک هفته پس از ابلاغ ثبت و ابلاغيه شماره 122/103179 مورخ 1401/02/07 سازمان بورس و اوراق بهادار در خصوص پرداخت مطالبات سود سنوات قبل سهامداراني که به دلايلي ( از جمله عدم اعلام شماره حساب ، عدم مراجعه به بانک ، سجامي نبودن و ...) تا کنون پرداخت نگرديده ، از طريق شرکت سپرده گذاري مرکزي اوراق بهادار و تسويه وجوه و انتشار نتيجه اقدامات انجام شده در سامانه کدال ، رعايت نشده است .
6. 6- مفاد مواد 11 و 37 دستورالعمل حاکميت شرکتي به ترتيب در خصوص تدوين و اطلاع رساني ساز و کار مناسبي توسط هيئت مديره جهت جمع آوري و رسيدگي به گزارش هاي اشخاص در خصوص نقض قوانين و مقررات و نارسايي در شرکت و نظارت بر اجراي آن و افشاي مشخصات کامل اعضاي هيئت مديره و مديرعامل و کميته هاي تخصصي و اعضاي آنها در تارنماي رسمي شرکت و گزارش تفسيري مديريت ، رعايت نشده است .