اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

1. صورت وضعيت مالي شرکت ليزينگ ايرانيان (سهامي عام) در تاريخ 31 شهريور ماه 1399 و صورتهاي سود و زيان، تغييرات در حقوق مالکانه و جريانهاي نقدي آن براي دوره مالي مياني شش ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشتهاي توضيحي 1 تا 32 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين موسسه قرار گرفته است. مسئوليت صورتهاي مالي ميان دوره‌اي با هيات مديره شرکت است. مسئوليت اين موسسه، بيان نتيجه‌گيري درباره صورتهاي مالي ياد شده براساس بررسي اجمالي انجام شده است.

2. بررسي اجمالي اين موسسه براساس استاندارد حسابرسي بررسي اجمالي 2410 انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان‌دوره‌اي شامل پرس و جو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و بکارگيري روشهاي تحليلي و ساير روشهاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورتهاي مالي است و در نتيجه، اين موسسه نمي‌تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه مي‌شود و از اين رو، اظهارنظر حسابرسي ارائه نمي‌کند.

3. براساس بررسي اجمالي انجام شده اين موسسه به مواردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورتهاي مالي ياد شده در بالا از تمام جنبه‌هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.

4. با توجه به يادداشت 1-1-14 توضيحي، از مهر ماه 1394 بر اساس بخشنامه شماره 94/258020 مورخ 1394/09/09 بانک مرکزي شناسايي سود و وجه التزام اقساط معوق متوقف گرديده و هرگونه شناسايي درآمد دراينخصوص موکول به وصول وجه نقد گرديده است. ضمنا مبلغ 202/6ميليارد ريال از درآمدهاي شناسايي شده در سنوات قبل نيز به حيطه وصول در نيامده است. وصول معوقات شرکت از اين بابت منوط به صدور آراء قطعي از سوي محاکم قضايي و يا توافقات آتي با مشتريان شرکت مي باشد. (نتيجه گيري اين موسسه درخصوص مفاد اين بند تعديل نگرديده است.)

5. مسئوليت «ساير اطلاعات» با هيات مديره شرکت است. «ساير اطلاعات» شامل اطلاعات موجود در گزارش تفسيري مديريت است. اظهارنظر اين موسسه نسبت به صورتهاي مالي، در برگيرنده اظهارنظر نسبت به «ساير اطلاعات» نيست و نسبت به آن هيچ نوع اطميناني اظهار نمي شود. در ارتباط با حسابرسي صورتهاي مالي، مسئوليت اين موسسه مطالعه «ساير اطلاعات» به منظور شناسايي مغايرتهاي با اهميت آن با صورتهاي مالي يا با اطلاعات کسب شده در فرايند حسابرسي و يا تحريف هاي با اهميت است. در صورتيکه اين موسسه به اين نتيجه برسد که تحريف با اهميتي در «ساير اطلاعات» وجود دارد، بايد اين موضوع را گزارش کند. در اين خصوص نکته قابل گزارشي وجود ندارد.

6. ضوابط و مقررات وضع شده توسط سازمان بورس و اوراق بهادار به شرح زير رعايت نشده است: -افشاي فوري صورتجلسات هيات مديره مورخ 1399/4/11 و 24/5/13991399/5/24درخصوص معرفي نمايندگان اشخاص حقوقي هيات مديره و تعيين سمت اعضاي هيات مديره . -داشتن تحصيلات مالي عضو غير موظف هيات مديره. -برخي مفاد دستورالعمل حاکميت شرکتي ابلاغي مورخ 1397/8/12.