اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

1. 1)صورت وضعيت¬ مالي شرکـت شيمي دارويي داروپخش (سهامي عام)، به تاريخ 31 شهريور 1402 و صورتهاي سود و زيان، تغييرات در حقوق مالکانه و جريان¬هاي نقدي آن براي دوره مياني شش ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشت¬هاي توضيحي (1) تا (35) پيوست، مورد بررسي اجمالي اين مؤسسه قرار گرفته است. مسئوليت صورتهاي مالي ميان دوره¬اي با هيئت مديره شرکت است. مسئوليت اين مؤسسه، بيان نتيجه گيري درباره صورتهاي مالي ياد شده بر اساس بررسي اجمالي انجام شده است.

2. 2)بررسي اجمالي اين مؤسسه براساس"استاندارد بررسي اجمالي 2410 " انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان دور‌ه‌اي شامل پرس و جو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و بکارگيري روش¬هاي تحليلي و ساير روشهاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورتهاي مالي است و در نتيجه، اين مؤسسه نمي‌تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه مي‌شود و از اين رو، اظهارنظر حسابرسي ارائه نمي‌کند.

3. 3) بر اساس بررسي اجمالي انجام شده، اين مؤسسه به مواردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورتهاي مالي ياد شده، از تمام جنبه¬هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.

4. 4)همانطور که در يادداشت توضيحي 2-34 افشا شده، ميزان بدهي هاي احتمالي شرکت مربوط به ظهرنويسي اسناد تضميني شرکت هاي هم گروه (عمدتا بابت تضامين وام¬هاي دريافتي) در پايان دوره مورد گزارش درحدود 13,843,635 ميليون ريال مي باشد (مجموع دارايي هاي شرکت در پايان شهريور 1402 حدود 12,091,539 ميليون ريال مي باشد). مفاد اين بند بر نتيجه¬گيري اين مؤسسه تأثيري نداشته است.

5. 5)مسئوليت "ساير اطلاعات" با هيئت مديره شرکت است. ساير اطلاعات شامل اطلاعات موجود در گزارش تفسيري مديريت است. نتيجه گيري اين مؤسسه نسبت به صورتهاي مالي، در برگيرنده نتيجه¬گيري نسبت به ساير اطلاعات نيست و نسبت به آن هيچ نوع اطميناني اظهار نمي¬شود. در ارتباط با بررسي صورتهاي مالي، مسئوليت اين مؤسسه، مطالعه "ساير اطلاعات" به منظور شناسايي مغايرت¬هاي با اهميت آن با صورتهاي مالي يا با اطلاعات کسب شده در فرآيند بررسي اجمالي و يا تحريف¬هاي با اهميت است. در صورتيکه اين مؤسسه به اين نتيجه برسد که تحريف با اهميتي در ساير اطلاعات وجود دارد، بايد اين موضوع را گزارش کند. در اين خصوص نکته قابل گزارشي وجود نداشته است.

6. 6)موارد عدم رعايت الزامات و مقررات ابلاغ شده توسط سازمان بورس و اوراق بهادار، به شرح زير است: رديفمرجعموضوع عدم رعايت الزامات و مقرراتموارد عدم رعايت 1-چک¬ليست رعايت ضوابط و مقررات سازمان بورسي و اوراق بهادار (چک-ليست شماره 1 ويرايش سوم 1402) ماده 43انتخاب مديرعامل جديد ظرف يکماه پس از بلاتصدي بودن سمت مديرعامل (درحال حاضر شرکت توسط سرپرست اداره مي¬شود). ماده 2تغييرات اعضاي هيأت مديره در وب سايت ناشر رديفمرجعموضوع عدم رعايت الزامات و مقرراتموارد عدم رعايت 2-دستورالعمل حاکميت شرکتي شرکتهاي پذيرفته شده در بورس اوراق بهادار تهران و فرابورس ايران مصوب 20/02/1402تبصره 2 ماده 4تعيين رئيس هيئت مديره ماده 23ترتيب و تاريخ برگزاري جلسات هيئت¬مديره در اولين جلسه هيئت¬مديره براي دوره¬هاي 6 ماهه ماده 39 و 40ارائه اطلاعات لازم در زمينه مسائل مالي، اقتصادي، زيست محيطي و اجتماعي در پايگاه اينترنتي شرکت و افشاي جداگانه تحت عنوان گزارش پايداري مخارج صورت گرفته در خصوص اين موضوع در گزارش تفسيري مديريت ماده 29 و 37ارائه کليه گزارش¬ها و اطلاعات مالي در پايگاه اينترنتي شرکت، ارائه حقوق و مزاياي مديران اصلي و رويه حاکميت شرکتي و ساختار آن و گزارش اقدامات شرکت در رابطه با رعايت مفاد و اصول حاکميت شرکتي حسب مورد در گزارش تفسيري مديريت، پايگاه اينترنتي شرکت
7. 7)کنترل¬هاي داخلي حاکم بر گزارشگري مالي طبق الزامات سازمان بورس و اوراق بهادار، مورد بررسي اين مؤسسه قرار گرفته است. اين مؤسسه به موارد با اهميتي از عدم رعايت دستورالعمل کنترل¬هاي داخلي مصوب سازمان بورس و اوراق بهادار، برخورد نکرده است.
8. 8)صورت¬هاي مالي، تأييديه مديران و گزارش تفسيري مديريت توسط 3 عضو از 5 عضو هيئت-مديره تأييد و امضاء شده است.