اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

1. صورت وضعيت مالي موسسه غير تجاري فرهنگي و ورزشي فرزانگان آلومينيوم اراک به تاريخ 30 آذر 1402 و صورت هاي سود و زيان، تغييرات در حقوق مالکانه و جريانهاي نقدي آن براي دوره مياني شش ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشت هاي توضيحي 1 تا 22 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين موسسه قرار گرفته است. مسئوليت صورت هاي مالي ميان دوره اي با هيئت مديره موسسه غير تجاري فرهنگي و ورزشي فرزانگان آلومينيوم اراک است. مسئوليت اين موسسه، بيان نتيجه گيري درباره صورتهاي مالي ياد شده، بر اساس بررسي اجمالي انجام شده است.

2. بررسي اجمالي اين موسسه بر اساس "استاندارد بررسي اجمالي 2410" انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان دوره اي شامل پرس و جو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و به کارگيري روشهاي تحليلي و ساير روشهاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورتهاي مالي است و در نتيجه، اين موسسه نمي تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه مي شود و از اين رو، اظهارنظر حسابرسي ارائه نمي کند.

3. مطابق يادداشت 15 صورتهاي مالي جهت سالهاي 1397 الي 1400 جمعا مبلغ 72.100 ميليون ريال بدون اعمال معافيت ماده 134 ق م م (فعاليتهاي ورزشي) برگ تشخيص ماليات عملکرد صادر شده که شرکت نسبت به برگه هاي مزبور اعتراض، ليکن تا تاريخ تهيه اين گزارش منجر به صدور راي و برگ قطعي نشده است. با عنايت به به بررسي هاي انجام شده حداقل تعديل مورد لزوم بالغ بر 35.568 ميليون ريال مي باشد که در صورت اصلاح حسابها از اين بابت سرفصل ماليات پرداختني معادل اين مبلغ افزايش و سود انباشته پايان دوره کاهش خواهد يافت.

4. بر اساس بررسي اجمالي انجام شده به استثناي آثار مورد مندرج در بند 3، اين موسسه به مواردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورتهاي مالي ياد شده، از تمام جنبه هاي با اهميت، طبق استاندارد هاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.

5. همانطور که در يادداشت 1-8 توضيحي صورتهاي مالي افشا گرديده است. دارايي هاي ثابت مشهود (باستثناي وسائط نقليه) به بهاي تمام شده 153.978 ميليون ريال و ارزش دفتري 138.797 ميليون ريال فاقد پوشش بيمه اي مي باشد. نتيجه گيري موسسه در اثر مفاد اين بند تعديل نگرديده است.