اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

1. صورت وضعيت هاي تلفيقي گروه و شرکت نيرو سرمايه (سهامي عام) در تاريخ 31 شهريورماه 1399 و صورت‌هاي سود و زيان، تغييرات در حقوق مالکانه و جريان‌هاي نقدي تلفيقي و شرکت براي دوره‌ي مالي شش ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشت‌هاي توضيحي 1 تا 37 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين مؤسسه قرار گرفته است. مسئوليت صورت‌هاي مالي ميان‌دوره‌اي با هيأت مديره شرکت است. مسئوليت اين مؤسسه، بيان نتيجه‌گيري در باره‌ي صورت‌هاي مالي ياد شده براساس بررسي اجمالي انجام شده، است.

2. به استثناي محدوديت مندرج در بند 4، بررسي اجمالي اين مؤسسه بر اساس"استاندارد بررسي اجمالي2410"، انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان‌دوره‌اي شامل پرس‌ وجو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و به کارگيري روش‌هاي تحليلي و ساير روش‌هاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورت‌هاي مالي است و در نتيجه، اين مؤسسه نمي‌تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه مي شود و از اين رو، اظهارنظر حسابرسي ارايه نمي‌کند.

3. به شرح يادداشت‌هاي توضيحي شماره 17 و 26 صورت‌هاي مالي، بالغ بر 8/9 ميليارد ريال مطالبات راکد و سنواتي شرکت فرعي "توسعه برق شمال- افشان گستر"، و نيز به ترتيب بالغ بر 3/5 و 4 ميليارد ريال ديون سنواتي شرکت فرعي "بهمن تابان" و شرکت وابسته "مؤسسه آموزشي، پژوهشي آگاهان نيرو" تعيين تکليف نگرديده، ضمن آنکه پاسخ تأييديه‌هاي ارسالي شرکت‌هاي وابسته "تهيه کالا و انبارهاي برق تهران- تکاب نيرو" و "مؤسسه آموزشي، پژوهشي آگاهان نيرو" به بدهکاران و بستانکاران مربوط به ترتيب به مبالغ 41 و 4/1 ميليارد ريال واصل نشده و به دليل عدم ارايه مباني احتساب ذخيره بيمه درآمد‌هاي دوره‌ي جاري پروژه‌هاي در دست اجراي شرکت وابسته "توسعه و تعميرات شبکه‌هاي برق- نيرو توسعه" کفايت يا لزوم ذخيره مزبور براي حسابرس احراز نگرديده است. در شرايط گفته شده در بالا، آثار مالي هر گونه تعديلات احتمالي ناشي از دستيابي به اطلاعات لازم بر صورت‌هاي مالي مورد گزارش، براي اين مؤسسه مشخص نمي باشد.

4. نتيجه گيري مشروط نسبت به صورت‌هاي مالي تلفيقي گروه بر اساس بررسي اجمالي انجام شده، به استثناي آثار تعديلاتي که احتمالا در صورت نبود محدوديت‌هاي مندرج در بند 3 ضرورت مي يافت، اين مؤسسه به موردي که حاکي از عدم ارايه مطلوب صورت‌هاي مالي ياد شده تلفيقي گروه، از تمام جنبه‌هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.

5. نتيجه گيري مقبول نسبت به صورت‌هاي مالي شرکت اصلي بر اساس بررسي اجمالي انجام شده، اين مؤسسه به مواردي که حاکي از عدم ارايه مطلوب صورت هاي مالي ياد شده شرکت اصلي، از تمام جنبه‌هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.

6. صورت‌هاي مالي سال مالي منتهي به 29 اسفندماه 1398 شرکت توسط مؤسسه حسابرسي ديگري مورد حسابرسي قرار گرفته و در گزارش مورخ 23 تير‌ماه 1399 آن مؤسسه نسبت به صورت‌هاي مالي مزبور نظر "مشروط" اظهار شده است.
7. مفاد ماده 5 دستورالعمل انضباطي ناشران پذيرفته شده در بورس اوراق بهادار تهران، موضوع "پرداخت سود به صاحبان سهام بايد ظرف هشت ماه پس از تصميم مجمع عمومي راجع به تقسيم سود انجام پذيرد" و نيز "مفاد دستورالعمل حاکميت شرکتي شرکت‌هاي پذيرفته شده در سازمان بورس و اوراق بهادار" به طور کامل رعايت نشده است.