اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای تلفیقی

1. 1)صورت¬هاي وضعيت هاي مالي تلفيقي گروه و شرکت معادن منگنز ايران «سهامي عام» در تاريخ 31 شهريور ماه 1398 و صورت¬هاي سود و زيان و جريان هاي نقدي و تغييرات حقوق مالکانه آن براي دوره مياني شش ماهه منتهي به تاريخ مزبور همراه با يادداشت هاي توضيحي 1 تا 32 پيوست ،مورد بررسي اجمالي اين موسسه قرار گرفته است .مسئوليت صورتهاي مالي ميان دوره اي با هيأت مديره شرکت است .مسئوليت اين مؤسسه ،بيان نتيجه گيري درباره صورتهاي مالي ياد شده بر اساس بررسي اجمالي انجام شده است .

2. 2)بررسي اجمالي اين موسسه بر اساس استاندارد بررسي اجمالي 2410 ،انجام شده است ،بررسي اجمالي اطلاعات ميان دوره اي شامل پرس و جو ،عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و به کارگيري روشهاي تحليلي و ساير روشهاي بررسي اجمالي است .دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورتهاي مالي است و در نتيجه ،اين موسسه نمي تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است ،آگاه شود و از اين رو ،اظهار نظر حسابرسي ارائه نمي کند .

3. 3) بر اساس بررسي اجمالي انجام شده ،اين موسسه به مواردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورتهاي مالي ياد شده ،از تمام جنبه هاي با اهميت ،طبق استاندارد هاي حسابداري باشد،برخورد نکرده است .

4. 4)به شرح يادداشت توضيحي شماره 24 صورتهاي مالي مبلغ 8.792 ميليون ريال ذخيره هزينه هاي غير مترقبه بابت زيان انباشته شرکت منحله لاله سبلان (سرمايه پذير )در حسابها لحاظ گرديده است ،با توجه به اينکه طبق استانداردهاي حسابداري سرمايه گذاري در واحدهاي تجاري وابسته شرکت معادل مبلغ سرمايه گذاري در سهام شرکت سرمايه پذير در قبال ديگران متعهد است .

5. 5)صورتهاي مالي جداگانه شرکت معادن منگنز ايران ( سهامي عام ) جهت دوره مالي مورد گزارش ، قبلا مورد بررسي اجمالي اين موسسه قرار گرفته و در گزارش مورخ 29 آبان ماه 1398 اين موسسه نسبت به صورتهاي مالي مزبور نتيجه گيري مقبول ارائه شده است . اين گزارش در راستاي درخواست شرکت جهت بررسي اجمالي بر اساس صورتهاي مالي تلفيقي گروه و شرکت تهيه گرديده است .
6. 6)داراييهاي ثابت مشهود از کسري پوشش بيمه اي در برابر خطرات احتمالي برخوردار مي باشد.

7. 7)مسئوليت" ساير اطلاعات" با هيا ت مديره شرکت است ."ساير اطلاعات" شامل اطلاعات موجود در گزارش تفسيري مديريت است . اظهار نظر اين موسسه نسبت به صورتهاي مالي ،در برگيرنده اظهار نظر نسبت به "ساير اطلاعات"نيست و نسبت به آن هيچ نوع اطميناني اظهار نمي شود . در ارتباط با بررسي اجمالي صورتهاي مالي ،مسئوليت اين موسسه مطالعه "ساير اطلاعات" به منظور شناسايي مغايرت هاي با اهميت آن با صورتهاي مالي يا با اطلاعات کسب شده در فرآيند بررسي اجمالي و يا تحريف هاي با اهميت است .در صورتيکه اين موسسه به اين نتيجه برسد که تحريف با اهميتي در "ساير اطلاعات" وجود دارد ،بايد اين موضوع را گزارش کند .در اين خصوص نکته قابل گزارشي وجود دارد .

8. 8)مفاد ماده 13 دستورالعمل حاکميت شرکتي شرکت هاي پذيرفته شده در بورس و اوراق بهادار مصوب27/4/1397در خصوص انتخاب جانشين يا قائم مقام مدير عامل رعايت نگرديده است .
9. 9)افشاء به موقع صورتهاي مالي تلفيقي گروه و نيز گزارش تفسيري مديريت ميان دوره اي منتهي به 31/06/1398 در موعد مقرر انجام نشده است .