اطلاعات و صورت‌های مالی

1. صورتهاي مالي شرکت سازه طرح گستر شهر آرا (سهامي خاص) شامل ترازنامه به تاريخ 29 اسفندماه 1396 و صورتهاي سود و زيان و جريان وجوه نقد براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور، و يادداشتهاي توضيحي 1 تا 21 توسط اين موسسه، حسابرسي شده است.

2. مسئوليت تهيه صورتهاي مالي ياد شده طبق استاندارد¬هاي حسابداري، با هيأت مديره شرکت است. اين مسئوليت شامل طراحي، اعمال و حفظ کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه صورتهاي مالي است به گونه¬اي که اين صورتها عاري از تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه باشد.

3. مسئوليت اين موسسه، اظهارنظر نسبت به صورتهاي مالي ياد شده بر اساس حسابرسي انجام شده طبق استاندارد¬هاي حسابرسي است. استاندارد¬هاي مزبور ايجاب مي¬کند اين موسسه الزامات آيين رفتار حرفه¬اي را رعايت و حسابرسي را به گونه¬اي برنامه¬ريزي و اجرا کند که از نبود تحريف با اهميت در صورتهاي مالي، اطمينان معقول کسب شود. حسابرسي شامل اجراي روشهايي براي کسب شواهد حسابرسي، درباره مبالغ و ديگر اطلاعات افشا شده در صورتهاي مالي است. انتخاب روشهاي حسابرسي به قضاوت حسابرس، از جمله ارزيابي خطرهاي تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه در صورتهاي مالي، بستگي دارد. براي ارزيابي اين خطرها، کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه و ارائه صورتهاي مالي به منظور طراحي روشهاي حسابرسي مناسب شرايط موجود، و نه به قصد اظهارنظر نسبت به اثر بخشي کنترلهاي داخلي واحد تجاري، بررسي مي¬شود. حسابرسي همچنين شامل ارزيابي مناسب بودن رويه¬هاي حسابداري استفاده شده، و معقول بودن برآوردهاي حسابداري انجام شده توسط هيأت مديره و نيز ارزيابي کليت ارائه صورتهاي مالي است. اين مؤسسه اعتقاد دارد که شواهد حسابرسي کسب شده، براي اظهارنظرمشروط نسبت به صورتهاي مالي، کافي و مناسب است. همچنين اين موسسه مسئوليت دارد، ضمن ايفاي وظايف بازرس قانوني، موارد لازم و نيز موارد عدم رعايت الزامات قانوني مقرر در اصلاحيه قانون تجارت و مفاد اساسنامه شرکت را به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام گزارش کند.

4. به شرح مندرج در يادداشت 5 همراه صورتهاي مالي، عليرغم مصوبه واگذاري و فروش دو دستگاه جرثقيل درسنوات قبل، اقدامات شرکت درخصوص واگذاري و فروش داراييهاي ياد شده به مبلغ 90.000ميليون ريال، تا تاريخ تنظيم اين گزارش منجر به حصول نتيجه نگرديده است. درشرايط ياد شده صحت انعکاس داراييهاي مزبور در سرفصل ياد شده براي اين موسسه محرز نگرديده است.

5. به نظر اين مؤسسه، به استثناي آثار موارد مندرج در بند 4 صورتهاي مالي ياد شده، وضعيت مالي شرکت سازه طرح گستر شهر آرا (سهامي خاص) در تاريخ 29اسفندماه 1396 و عملکرد مالي و جريانهاي نقدي آن را براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور، از تمام جنبه¬هاي با اهميت، طبق استاندار¬د¬هاي حسابداري، به نحو مطلوب نشان مي¬دهد.

6. به شرح مندرج در يادداشت شماره 5 و 6 صورت¬هاي مالي، در سنوات قبل تعداد 2 دستگاه جرثقيل و يکدستگاه آپارتمان واقع در تهران خيابان الهيه به ترتيب به بهاي 90.000 و 40.680 ميليون ريال، طبق نظر کارشناسان رسمي تعيين گرديده و براساس مبايعه و به صورت وکالتي به شرکت واگذار شده است. مضافا سرمايه¬گذاري در املاک به صورت بلااستفاده در شرکت باقي مانده است.لازم است اسناد مالکيت دارايي¬هاي ياد شده در دفتر خانه اسناد رسمي به نام شرکت انتقال يابد و اقدامات لازم درخصوص استفاده از املاک مزبور بعمل آيد.
7. به شرح مندرج دريادداشت 9 همراه صورتهاي مالي، ماليات عملکرد سنوات مالي 1392 لغايت 1395 ، جمعا به مبلغ 31.193 ميليون ريال در قالب برگهاي تشخيص مالياتي از شرکت مطالبه و شرکت از اين بابت مبلغ 13.144ميليون ريال، ذخيره ماليات عملکرد در دفاتر خود ثبت نموده و از اين بابت پرداختي به اداره دارايي نداشته است. همچنين مراتب اعتراض شرکت در مراجع ذيربط در جريان بررسي بوده و تا تاريخ تنظيم اين گزارش منجر به نتيجه قطعي نگرديده است.مضاف به اينکه ماليات سال مالي مورد گزارش بر مبناي سود ابرازي وفق ماده 105ق.م.م در حسابها ثبت گرديده است. با توجه به موارد مطروحه، تعيين بدهي مالياتي و جرائم ديرکرد پرداخت ماليات سنوات 1392لغايت 1395 ونيز سال مالي مورد گزارش، براي اين موسسه امکانپذير نگرديده ومنوط به قطعيت وابلاغ آن توسط مراجع مالياتي درآينده خواهد بود. -گزارش اين موسسه در اثر مفاد بندهاي 6 و 7مشروط نگرديده است.

8. صورت¬هاي مالي سال قبل (منتهي به 30 اسفندماه 1395) مورد بررسي و اظهارنظر حسابرس مستقل ديگري قرار گرفته و نسبت به صورتهاي ياد شده در تاريخ 10 خردادماه 1396، اظهارنظر مشروط ارائه شده است.

9. مفاد اصلاحيه قانون تجارت و اساسنامه شرکت، درخصوص موارد ذيل رعايت نگرديده است. - مفاد مواد 90 و240 اصلاحيه قانون تجارت، در خصوص پرداخت سود سهام مصوب سال 1395 و سنوات قبل ظرف مدت 8 ماه پس از تاريخ تصويب. - مفاد مواد 114 و 115 اصلاحيه قانون تجارت درخصوص اخذ سهام وثيقه از مديران. - مفاد مواد 122 و 123 اصلاحيه قانون تجارت، درخصوص برگزاري جلسات هيأت مديره به صورت هفتگي و ماهيانه (ماده 35 اساسنامه). - ماده 148 در خصوص رعايت يکسان حقوق صاحبان سهام از بابت مطالبات ازسهامداران و پرداخت تعهد صاحبان سهام. (يادداشت شماره 2-4 و2-8 همراه صورتهاي مالي).
10. گزارش هيأت مديره (موضوع ماده 232 اصلاحيه قانون تجارت) درباره فعاليت و وضع عمومي شرکت به منظور تقديم به مجمع عمومي عادي سالانه صاحبان سهام در اختيار اين مؤسسه قرار نگرفته است.
11. به شرح مندرج در يادداشت توضيحي شماره 20 صورتهاي مالي، شرکت فاقد معاملات مشمول ماده (129) اصلاحيه قانون تجارت بوده است.
12. در اجراي ماده 33 دستورالعمل اجرايي مبارزه با پولشويي توسط حسابرسان، رعايت مفاد قانون مزبور و آييننامهها و دستورالعملهاي اجرايي مرتبط، در چارچوب چک ليستهاي ابلاغي مرجع ذيربط و استانداردهاي حسابرسي، توسط اين مؤسسه مورد ارزيابي قرار گرفته است. در اين خصوص به استثناي عدم تمهيدات لازم از جمله تعيين شخص و يا ايجاد واحد مبارزه با پولشويي و استقرار ساختارهاي متناسب و نحوه ارائه دريافت و پرداخت شرکت، اين مؤسسه به موارد بااهميتي حاکي از عدم رعايت قوانين و مقررات يادشده برخورد نکرده است.