اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

1. صورتهاي وضعيت‎ مالي تلفيقي گروه و شرکت سرمايه‌گذاري نفت و گاز و پتروشيمي تأمين (سهامي عام) در تاريخ‏30‏‏‏‏ آبان 1400 و صورتهاي سود و زيان، سود و زيان جامع، تغييرات در حقوق مالکانه و جريانهاي نقدي تلفيقي گروه و شرکت براي دوره مياني شش ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشتهاي ‌توضيحي 1 تا 48 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين سازمان قرار گرفته است. مسئوليت صورتهاي مالي ميان دوره‎اي با هيئت‌ مديره‌ شرکت است. مسئوليت اين سازمان، بيان نتيجه‎گيري درباره صورتهاي مالي ياد شده براساس بررسي اجمالي انجام شده است

2. بررسي اجمالي اين سازمان براساس استاندارد بررسي اجمالي 2410، انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان دوره‎اي شامل پرس ‎و جو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و بکارگيري روشهاي تحليلي و ساير روشهاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورتهاي مالي است و در نتيجه، اين سازمان نمي‎تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه مي‎شود و از اين‎رو، اظهارنظر حسابرسي ارائه نمي‎کند.

3. براساس بررسي اجمالي انجام شده، اين سازمان به موردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورتهاي مالي ياد شده، از تمام جنبه‎هاي بااهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.

4. بشرح يادداشت توضيحي 1-1-1-19 در شرکت فرعي پتروشيمي خراسان مبلغ 561ر9 ميليارد ريال به عنوان مابه‎التفاوت نرخ فروش تکليفي اوره به بخش کشاورزي در شش ماهه دوم سال 1397 و سالهاي 1398 و 1399 مطابق مصوبه مورخ 1397/11/28 کارگروه تنظيم بازار به سرفصل دريافتني‎هاي تجاري منظور شده است. در اين خصوص مبلغ 490ر1 ميليارد ريال کاهش ارزش در حسابها منظور شده است. در اين رابطه تاکنون زمان و چگونگي اجراي مصوبه جلسه 1398/7/7هيئت وزيران درخصوص اعمال نرخ‎هاي فروش تعيين شده و نحوه دريافت‎ مابه‎التفاوت مذکور تعيين نشده ليکن طبق گزارش حسابرسي ويژه انجام شده توسط سازمان حسابرسي براي دوره 5 ماه 13 روز سال 1398 و سال 1399 مبلغ 203ر4 ميليارد ريال تعيين گرديده و از طريق سازمان برنامه و بودجه موضوع در جريان پيگيري است.
5. عمليات ارزي گروه درخصوص فروش‎هاي صادراتي به دليل تنگناهاي ناشي از تحريم‎ها، از طريق صرافي‎ها انجام شده که توضيحات مربوط و ريسک ناشي از آن به تفصيل در يادداشت توضيحي 9-44 درج گرديده است. همچنين وضعيت دعاوي مطروحه در مراجع قضايي توسط شرکت ملي صنايع پتروشيمي بابت مطالبات سود سنوات گذشته از شرکت فرعي سرمايه‎گذاري صنايع پتروشيمي و اعمال مبلغ 593ر7 ميليارد ريال هزينه پرداختني به موجب اجراييه صادره در حسابها بابت اصل و جرائم مربوط به تفصيل در يادداشت توضيحي 5-1-35 انعکاس يافته است.

6. مسئوليت "ساير اطلاعات" با هيئت مديره شرکت است. "ساير اطلاعات" شامل اطلاعات موجود در گزارش تفسيري مديريت است. نتيجه‎گيري اين سازمان نسبت به صورتهاي مالي، دربرگيرنده نتيجه‏گيري نسبت به "ساير اطلاعات" نيست و نسبت به آن هيچ نوع اطميناني اظهار نمي‎شود. در ارتباط با بررسي اجمالي صورتهاي مالي، مسئوليت اين سازمان مطالعه "ساير اطلاعات" به منظور شناسايي مغايرتهاي بااهميت آن با صورتهاي مالي يا با اطلاعات کسب شده در فرآيند بررسي اجمالي و يا تحريفهاي بااهميت است. در صورتيکه اين سازمان به اين نتيجه برسد که تحريف بااهميتي در "ساير اطلاعات" وجود دارد، بايد اين موضوع را گزارش کند. در اين خصوص نکته قابل گزارشي وجود ندارد.

7. تعداد 576 ميليون سهم شرکت پتروشيمي تبريز معادل 11/6 درصد کل سهام به مبلغ 975ر3 ميليارد ريال در سالهاي گذشته بابت رد ديون دولت به سازمان تامين اجتماعي انتقال يافته و در سال 1398به شرکت مورد گزارش واگذار گرديده که تاکنون به نام شرکت انتقال نيافته است. از طرفي تعداد 25 ميليون سهم نيز بيشتر از کل سهام قابل انتقال توسط سازمان خصوصي سازي واگذار شده که تعيين تکليف نشده است.
8. ضوابط و مقررات وضع شده توسط سازمان بورس و اوراق بهادار به شرح ذيل رعايت نشده است: شماره مادهموارد عدم رعايت دستورالعمل اجرايي افشا اطلاعات: بند (4) ماده (7)افشا صورتهاي مالي ميان دوره‏اي حسابرسي نشده شش ماهه در مهلت مقرر. بند (1) ماده (7)افشاي صورتهاي مالي و گزارش تفسيري مديريت سالانه حسابرسي شده شرکت اصلي و تلفيقي گروه حداقل 10روز قبل از برگزاري مجمع عمومي. رديف (2) بند (10) ماده (7)افشاي صورتهاي مالي تلفيقي ميان‏ دوره‏اي شش ماهه حسابرسي شده تعدادي از شرکتهاي فرعي حداکثر 75 روز پس از پايان دوره شش ماهه. دستورالعمل انضباطي ناشران: ماده (5)پرداخت سود تقسيم شده مصوب مجمع عمومي ظرف مهلت قانوني. دستورالعمل پذيرش در بورس و اوراق بهادار تهران: بند (2) ماده (11)داشتن حداقل 10درصد سهام شناور. بند (10) ماده (25)اصلاح ماده 42 اساسنامه درخصوص انطباق با ماده 38 اساسنامه نمونه سازمان بورس. اساسنامه شرکتهاي پذيرفته شده در بورس و اوراق بهادار تهران: ماده (28)معرفي فردي به نمايندگي شخص حقوقي عضو هيئت مديره درخصوص شرکت سرمايه‎گذاري دارويي تامين و شرکت سرمايه گذاري صدر تامين. ابلاغيه 018/440/ب/96 مورخ 21/1/1396: ارسال نسخه کامل تصوير برداري از جلسه مجمع عمومي مورخ 31/5/1400 در قالب لوح فشرده حداکثر 10روز بعد از مجمع به سازمان بورس. دستورالعمل حاکميت شرکتي: ماده (42)افشاي حقوق و مزاياي مديران اصلي در پايگاه اينترنتي شرکت و گزارش تفسيري مديريت.