اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

1. صورت‌هاي وضعيت مالي تلفيقي گروه و جداگانه شرکت سرمايه گذاري ايساتيس پويا (سهامي عام) به تاريخ 31 شهريور ماه 1402 و صورتهاي سود و زيان، تغييرات در حقوق مالکانه و جريان هاي نقدي تلفيقي و جداگانه براي دوره مياني 6 ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشتهاي توضيحي 1 تا 43 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين مؤسسه قرار گرفته است. مسئوليت صورتهاي مالي ميان دوره اي با هيئت مديره شرکت و مسئوليت اين مؤسسه، بيان نتيجه گيري درباره صورتهاي مالي ياد شده بر اساس بررسي اجمالي انجام شده است.

2. به استثناي محدوديت مندرج در بند 3 ، بررسي اجمالي اين مؤسسه بر اساس استاندارد بررسي اجمالي2410، انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان دوره‌اي شامل پرس و جو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و به کارگيري روشهاي تحليلي و ساير روشهاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورتهاي مالي است و در نتيجه، اين مؤسسه نمي تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه مي شود و از اين رو، اظهار نظر حسابرسي ارائه نمي‌کند.

3. به شرح يادداشت‎‌هاي توضيحي 6 ، 5-18 و 1-2-24 صورتهاي مالي، در دوره مالي مورد گزارش بخشي از سهام شرکت فرعي صنايع مفتول ايساتيس پويا به مبلغ 189 ميليارد ريال به اشخاص حقيقي و حقوقي واگذار و مبلغ 82/4 ميليارد ريال سود از اين بابت شناسايي گرديده است. گزارش تعيين ارزش سهام شرکت واگذار شده فوق الذکر توسط کارشناسان ذيصلاح به اين مؤسسه ارائه نگرديده است. به دليل فقدان اسناد و مدارک مورد نياز تعيين هرگونه تعديل احتمالي در خصوص واگذاري سهام صورت گرفته که بر صورتهاي مالي مورد گزارش ضرورت مي يافت، براي اين مؤسسه ميسر نگرديده است.

4. بر اساس بررسي اجمالي انجام شده، به استثناي آثار تعديلاتي که احتمالا در صورت نبود محدوديت مندرج در بند 3 ضرورت مي يافت، اين مؤسسه به موردي حاکي از عدم ارائه مطلوب صورتهاي مالي ياد شده، از تمام جنبه هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.

5. دارايي‌هاي ثابت مشهود گروه به استثناي پيش‌پرداخت سرمايه اي به بهاي تمام شده 157ر2 ميليارد ريال و ارزش دفتري 051ر2 ميليارد ريال به ارزش 646 ميليارد ريال (يادداشت توضيحي 14 صورتهاي مالي) از پوشش بيمه اي برخوردار است.

6. دررعايت مفاد تبصره‌ماده 3 دستورالعمل الزامات کفايت سرمايه نهادهاي مالي ابلاغي مورخ 17 آبان‌ماه 1390 و اصلاحيه هاي بعدي آن، نسبت هاي جاري تعديل شده و نسبت بدهي و تعهدات تعديل شده مندرج در يادداشت توضيحي 2-26 صورتهاي مالي، بر اساس ضوابط و مقررات پيش بيني شده در دستورالعمل ها و اصلاحيه هاي بعدي مورد رسيدگي اين مؤسسه قرار گرفته است. در اين خصوص اين مؤسسه به مواردي حاکي از عدم رعايت مباني و ضرايب محاسباتي دستورالعمل فوق‌الذکر و اصلاحيه هاي بعدي برخورد ننموده است.
7. ضوابط و مقررات وضع شده توسط سازمان بورس و اوراق بهادار در چارچوب چک ليست‌هاي ابلاغ شده آن سازمان، به شرح زير رعايت نشده است: ماده و تبصرهموضوع الف) دستور العمل اجرايي افشاي اطلاعات شرکت ثبت شده نزد سازمان بورس: ماده 13افشاي فوري انعقاد قرارداد مهم، واگذاري سهام شرکت فرعي و ابطال سهام خزانه. ماده 54 و 56 و ابلاغيه 12020250 مورخ 23/02/1402لزوم اصلاح برخي از مواد اساسنامه نهادهاي مالي در اولين مجمع عمومي فوق العاده. ب) آيين نامه ماده 13 قانون توسعه ابزار ها و نهاد هاي مالي: مفاد مواد آيين نامه ماده 13 قانون توسعه ابزارها و نهادهاي مالي جديد و ضوابط مربوطه مورد بررسي اين مؤسسه قرار گرفته است. در اين خصوص موارد عدم رعايت مشاهده نگرديد. اطلاعيه شماره 12030079 مورخ 15/12/1400تکميل چک ليست ارزيابي اجراي مقررات و رويه هاي مبارزه با پولشويي و تأمين مالي تروريسم و ارسال آن به مرکز مبارزه با پولشويي سازمان بورس اوراق بهادار، حداکثر 15 روز پس از پايان دوره‌هاي 6 ماهه. ابللاغيه 055/440/ب/99 مورخ 19/05/1399ارسال گواهي دريافت ابلاغيه هنجارها و اصول رفتاري مديران نهادهاي مالي توسط مديرعامل، اعضاي هيئت مديره و مديرمالي به سازمان بورس و اوراق بهادار. ماده و تبصرهموضوع د) دستورالعمل شناسايي و ثبت نهادهاي مالي فعال در بازار اوراق بهادار نزد سازمان بورس بند 1 ماده 7 سرمايه گذاري حداقل 70 درصد از دارايي ها (18 درصد رعايت گرديده) در شرکتهايي که به تنهايي يا به همراه ساير اشخاص تحت کنترل خود در شرکت ناشر اوراق بهادار نفوذ قابل ملاحظه پيدا نکند يا کنترل آن را به دست نياورد. ﻫ) چک ليست رعايت الزامات دستورالعمل حاکميت شرکتي با توجه به ابلاغ دستورالعمل حاکميت شرکتي ناشران پذيرفته شده نزد سازمان بورس و اوراق بهادار به شماره 117635/122 مورخ 22 آذر ماه 1401 و مشمول رعايت مفاد آن توسط شرکت طبق ماده 43 دستورالعمل مزبور، شرکت در دوره مالي مورد گزارش اقدامات موثري جهت رعايت مفاد دستورالعمل مزبور انجام نداده است.