icon

اطلاعات و صورت‌های مالی

EN
شرکت:
کولاک شرق
سرمایه ثبت شده:
50,000
نماد:
وآذر1
سرمایه ثبت نشده:
0
کد صنعت (ISIC):
اطلاعات و صورت‌های مالی 12 ماهه منتهی به 1398/06/31 (حسابرسی شده)
سال مالی منتهی به:
1398/06/31
وضعیت ناشر:
ثبت نشده نزد سازمان
information اطلاعات نمایش داده شده با اطلاعات امضا شده مطابقت دارد

کلیه مبالغ درج شده به میلیون ریال می باشد


گزارش حسابرس مستقل و بازرس قانونی
به مجمع عمومی صاحبان سهام کولاک شرق

1. صورتهاي مالي شرکت کولاک شرق (سهامي عام) شامل ترازنامه به تاريخ 31 شهريور 1398 و صورتهاي سود و زيان وجريان وجوه نقد براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور و يادداشتهاي توضيحي 1 تا 28 توسط اين مؤسسه، حسابرسي شده است.1. صورتهاي مالي شرکت کولاک شرق (سهامي عام) شامل ترازنامه به تاريخ 31 شهريور 1398 و صورتهاي سود و زيان وجريان وجوه نقد براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور و يادداشتهاي توضيحي 1 تا 28 توسط اين مؤسسه، حسابرسي شده است.

2. مسئوليت تهيه صورتهاي مالي يادشده طبق استانداردهاي حسابداري، با هيئت مديره شرکت است. اين مسئوليت شامل طراحي، اعمال و حفظ کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه صورتهاي مالي است به گونه‌اي که اين صورتها، عاري از تحريف بااهميت ناشي از تقلب يا اشتباه باشد.2. مسئوليت تهيه صورتهاي مالي يادشده طبق استانداردهاي حسابداري، با هيئت مديره شرکت است. اين مسئوليت شامل طراحي، اعمال و حفظ کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه صورتهاي مالي است به گونه‌اي که اين صورتها، عاري از تحريف بااهميت ناشي از تقلب يا اشتباه باشد.

3. مسئوليت اين مؤسسه، اظهارنظر نسبت به صورتهاي مالي يادشده بر اساس حسابرسي انجام شده طبق استانداردهاي حسابرسي است. استانداردهاي مزبور ايجاب مي‌کند اين مؤسسه الزامات آيين رفتار حرفه‌اي را رعايت و حسابرسي را به گونه‌اي برنامه‌ريزي و اجرا کند که از نبود تحريف بااهميت در صورتهاي مالي، اطمينان معقول کسب شود. حسابـرسي شامل اجراي روشهايـي براي کسب شواهد حسابرسي درباره مبالغ و ديگر اطلاعات افشا شده در صورتهاي مالي است. انتخاب روشهاي حسابرسي، به قضاوت حسابرس، از جمله ارزيابي خطرهاي تحريف با‌اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه در صورتهاي مالي، بستگي دارد. براي ارزيابي اين خطرها، کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه و ارائه صورتهاي مالي به منظور طراحي روشهاي حسابرسي مناسب شرايط موجود، و نه به قصد اظهار نظر نسبت به اثربخشي کنترلهاي داخلي واحد تجاري، بررسي مي‌شود. حسابرسي همچنين شامل ارزيابي مناسب ‌بودن رويه‌هاي حسابداري استفاده‌شده و معقول بودن برآوردهاي حسابداري انجام‌شده توسط هيئت‌مديره و نيز ارزيابي کليت ارائه صورتهاي مالي است. اين مؤسسه اعتقاد دارد که شواهد حسابرسي کسب‌ شده، براي اظهارنظر مشروط نسبت به صورتهاي مالي، کافي و مناسب است. همچنين اين مؤسسه به عنوان بازرس قانوني مسئوليت دارد موارد عدم رعايت الزامات قانوني مقرر دراصلاحيه قانون تجارت و مفاد اساسنامه شرکت و ساير موارد لازم را به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام گزارش کند.3. مسئوليت اين مؤسسه، اظهارنظر نسبت به صورتهاي مالي يادشده بر اساس حسابرسي انجام شده طبق استانداردهاي حسابرسي است. استانداردهاي مزبور ايجاب مي‌کند اين مؤسسه الزامات آيين رفتار حرفه‌اي را رعايت و حسابرسي را به گونه‌اي برنامه‌ريزي و اجرا کند که از نبود تحريف بااهميت در صورتهاي مالي، اطمينان معقول کسب شود. حسابـرسي شامل اجراي روشهايـي براي کسب شواهد حسابرسي درباره مبالغ و ديگر اطلاعات افشا شده در صورتهاي مالي است. انتخاب روشهاي حسابرسي، به قضاوت حسابرس، از جمله ارزيابي خطرهاي تحريف با‌اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه در صورتهاي مالي، بستگي دارد. براي ارزيابي اين خطرها، کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه و ارائه صورتهاي مالي به منظور طراحي روشهاي حسابرسي مناسب شرايط موجود، و نه به قصد اظهار نظر نسبت به اثربخشي کنترلهاي داخلي واحد تجاري، بررسي مي‌شود. حسابرسي همچنين شامل ارزيابي مناسب ‌بودن رويه‌هاي حسابداري استفاده‌شده و معقول بودن برآوردهاي حسابداري انجام‌شده توسط هيئت‌مديره و نيز ارزيابي کليت ارائه صورتهاي مالي است. اين مؤسسه اعتقاد دارد که شواهد حسابرسي کسب‌ شده، براي اظهارنظر مشروط نسبت به صورتهاي مالي، کافي و مناسب است. همچنين اين مؤسسه به عنوان بازرس قانوني مسئوليت دارد موارد عدم رعايت الزامات قانوني مقرر دراصلاحيه قانون تجارت و مفاد اساسنامه شرکت و ساير موارد لازم را به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام گزارش کند.

4. دريافتني هاي تجاري و غيرتجاري و پيش پرداختهاي جاري و سرمايه اي (يادداشتهاي توضيحي 4، 6 و 9) شامل مبلغ 778ر20 ميليون ريال اقلام راکد و نقل از سنوات قبل بوده که در قبال آنها صرفا مبلغ 375ر8 ميليون ريال ذخيره مطالبات مشکوک الوصول در حسابها منظور شده است. همچنين مانده اسناد دريافتني تجاري (يادداشت توضيحي 4) در تاريخ ترازنامه شامل مبلغ 403ر7 ميليون ريال اسناد واخواست شده بوده که در قبال آنها مبلغ 000ر2 ميليون ريال ذخيره مطالبات مشکوک الوصول در حسابها ايجاد شده که پيگيريها و بعضا اقدامات قانوني منجر به تسويه و يا تعيين تکليف آنها نشده است. با توجه به مراتب فوق، اگرچه ايجاد ذخيره از بابت موارد فوق در حسابها ضروري بنظر مي رسد، ليکن بدليل نتيجه بخش نبودن اقدامات حقوقي و عدم امکان اخذ تاييديه و دسترسي به اطلاعات مورد نياز، تعيين ميزان ذخيره مورد لزوم از بابت آنها براي اين موسسه امکان پذير نمي باشد.
5. برخي از مشاغل شرکت از طرف مراجع قانوني، سخت و زيان¬آور تشخيص داده شده که از بابت 4 درصد ميزان مستمري بيمه شده نسبت به سنوات اشتغال ايشان در مشاغل سخت و زيان آور، ذخيره اي در حسابها منظور نشده است. با توجه به مراتب فوق، اگرچه تعديل حسابها از بابت موارد مذکور ضرورت دارد، ليکن تعيين ميزان بدهي قطعي از بابت موارد مذکور، منوط به رسيدگي و اعلام نظر نهايي مقامات ذيربط مي باشد.
6. تأييديه¬هاي درخواستي در ارتباط با مانده دريافتني¬هاي تجاري و غيرتجاري و پيش پرداختها (يادداشتهاي توضيحي 4 و 6) جمعا به مبلغ 302ر10 ميليون ريال و پرداختني¬هاي تجاري و غيرتجاري و پيش دريافتها (يادداشتهاي توضيحي 10 و 13) جمعا به مبلغ 705ر12 ميليون ريال دريافت نشده است. همچنين پاسخ تائيديه خاص درخواستي از بانک سرمايه شعبه استاد شهريار دريافت نشده است. ضمنا نتايج تطبيق مانده حسابهاي فيمابين با شرکت سرمايه گذاري توسعه آذربايجان-سهامدار اصلي حاکي از وجود مغايرت به مبلغ 054ر1 ميليون ريال مي باشد. باتوجه به مراتب فوق، آثارتعديلات احتمالي ناشي از دريافت پاسخ تاييديه¬هاي ارسالي و نيز رفع مغايرت مذکور که بر صورتهاي مالي مورد گزارش ضرورت مي يافت، براي اين موسسه مشخص نمي باشد.

7. به نظر اين مؤسسه، به استثناي آثار موارد مندرج در بندهاي 4 و 5 و همچنين به استثناي آثار احتمالي مورد مندرج در بند 6 صورتهاي مالي ياد شده در بالا، وضعيت مالي شرکت کولاک شرق (سهامي عام) در تاريخ 31 شهريور 1398 و عملکرد مالي و جريانهاي نقدي آن را براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور، از تمام جنبه‌هاي بااهميت، طبق استانداردهاي حسابداري، به نحو مطلوب نشان مي‌دهد.

8. بشرح يادداشتهاي توضيحي 3-5، موجودي مواد و کالا از پوشش بيمه¬اي کافي برخوردار نمي باشد. اظهارنظر اين مؤسسه در اثر مفاد اين بند مشروط نشده است.
9. بررسي هاي انجام شده حاکي از اين است که کماکان از ظرفيت هاي توليدي شرکت بطور کامل استفاده نشده (يادداشت توضيحي 1-19) و به تبع آن زيان دهي نتايج عمليات شرکت تداوم داشته و استهلاک نيز جهت ماشين آلات معادل 30 درصد نرخ استهلاک منعکس در جدول استهلاکات در نظر گرفته شده است. همچنين بدهيهاي جاري نسبت به داراييهاي جاري آن به مبلغ 470ر19 ميليون ريال فزوني داشته و با توجه به بند 4 اين گزارش بخش عمده مطالبات شرکت را اقلام راکد و سنواتي تشکيل مي دهد. همچنين زيان انباشته شرکت از سرمايه ثبت شده آن فزوني يافته است (مشمول ماده 141 اصلاحيه قانون تجارت). با توجه به مراتب فوق ضرورت دارد، نسبت به تعيين تکليف مطالبات راکد، اصلاح ساختار مالي و توليد تا ميزان ظرفيت قابل دسترس شرکت، تصميمات و تمهيدات مقتضي اتخاذ و بمورد اجراء گذاشته شود. اظهارنظر اين موسسه دراثر مفاد اين بند مشروط نشده است.
10. رسيدگي هاي بعمل آمده حاکي از اين است که عملکرد سال مالي قبل به هيئت مقرر در بند 3 ماده 97 قانون مالياتهاي مستقيم ارجاع شده است. ضمنا ماليات بر ارزش افزوده شرکت رسيدگي نشده و در مواردي مقررات مربوطه و ارسال کامل معاملات فصلي موضوع ماده 169 مکرر بالاخص در ارتباط با فروشهاي واحد پخش تبريز رعايت نگرديده است. باتوجه به مراتب فوق، تعيين ميزان بدهي قطعي دراين خصوص، منوط به رسيدگي واعلام نظر نهايي مقامات ذيربط مي باشد. اظهارنظر اين موسسه دراثر مفاد اين بند مشروط نشده است.

11. مفاد ماده 122 اصلاحيه قانون تجارت و ماده 34 اساسنامه مبني بر تشکيل جلسات هيئت مديره حداقل هر ماه يکبار رعايت نشده است.
12. تا تاريخ اين گزارش، اقدامات هيأت مديره در خصوص تکاليف مقرر توسط مجمع عمومي عادي ساليانه صاحبان سهام مورخ 29 دي 1397، در ارتباط با رفع موارد مندرج در بندهاي 4، 5، 9، 11 و 15 اين گزارش منجر به نتيجه¬اي نشده است.
13. معاملات مندرج دريادداشت 1-28 توضيحي صورتهاي مالي، بعنوان کليه معاملات مشمول ماده 129 اصلاحيه قانون تجارت که طي سال مالي مورد گزارش انجام شده توسط هيئت مديره به اطلاع اين موسسه رسيده، مورد بررسي قرار گرفته است. در مورد معاملات مذکور با توجه به ترکيب هيئت مديره رعايت مفاد ماده فوق (کسب مجوز از هيات مديره و عدم شرکت مدير ذينفع در راي گيري) امکان پذير نمي¬باشد. ضمنا معاملات مذکور، در چارچوب روابط فيمابين شرکتهاي گروه صورت گرفته و تصويب آن با مجمع عمومي عادي صاحبان سهام خواهد بود.
14. گزارش هيئت مديره، موضوع ماده 232 اصلاحيه قانون تجارت، درباره فعاليت و وضع عمومي شرکت که به منظور تقديم به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام تنظيم گرديده، مورد بررسي اين مؤسسه قرار گرفته است. با توجه به رسيدگيهاي انجام شده، نظر اين مؤسسه به موارد بااهميتي که حاکي از مغايرت اطلاعات مندرج در گزارش مذکور با اسناد و مدارک ارائه شده از جانب هيئت مديره باشد، جلب نشده است.
15. در اجراي ماده 33 دستورالعمل مبارزه با پولشويي توسط حسابرسان، رعايت مفاد قانون مزبور و آيين-نامه¬ها و دستورالعمل هاي اجرايي مرتبط، در چارچوب چک ليست هاي ابلاغي مرجع ذيربط و استانداردهاي حسابرسي، توسط اين موسسه مورد ارزيابي قرار گرفته است. در اين خصوص به استثناي عدم رعايت برخي موارد آيين¬نامه و دستورالعمل اجرايي مزبور در رابطه با اخذ اطلاعات و مستندات لازم از طرف هاي معامله و انجام دريافتها و پرداختها از طريق سيستم بانکي و اتخاذ ترتيبات لازم جهت برقراري دوره¬هاي آموزشي، اين مؤسسه به موارد بااهميت ديگري حاکي از عدم رعايت قوانين و مقررات ياد شده، برخورد نکرده است.

15دی1398
موسسه حسابرسي و خدمات مديريت آباد نوين تهران
سمتامضاء كنندهشماره عضویتزمان
شريک موسسه آباد نوين تهران Ali Asghar Mottaghi [Sign]8006881398/11/07 11:20:40
مدير موسسه آباد نوين تهران Ahmad Mohammadi [Sign]8312601398/11/07 11:32:11