اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

1. صورت وضعيت هاي مالي تلفيقي گروه و شرکت سرمايه گذاري خدماتي، رفاهي و گردشگري اميد تابان آسيا (سهامي خاص) در تاريخ 31 خرداد 99 و صورتهاي سود و زيان، تغييرات در حقوق مالکانه و جريان هاي نقدي تلفيقي گروه و شرکت براي دوره مياني شش ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشتهاي توضيحي يک تا سي پيوست، مورد بررسي اجمالي اين مؤسسه قرار گرفته است. مسئوليت صورتهاي مالي ميان دوره اي با هيأت ‌مديره شرکت است. مسئوليت اين موسسه بيان نتيجه گيري در باره صورتهاي مالي ميان دوره اي ياد شده بر اساس بررسي اجمالي انجام شده، است.

2. بررسي اجمالي اين مؤسسه بر اساس استاندارد بررسي اجمالي 2410، انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان دوره اي شامل پرس و جو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و بکارگيري روشهاي تحليلي و ساير روشهاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورتهاي مالي است و در نتيجه، اين موسسه نمي تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه مي شود و از اين رو اظهارنظر حسابرسي ارائه نمي کند.

3. حسابهاي دريافتني از شرکت آوا شهر آريا بابت اجاره باغ پونک به شرح يادداشت توضيحي 2-1-14 شامل مبلغ 68.629 ميليون ريال مطالبات سنواتي و مبلغ 4.920 ميليون ريال مطالبات جاري است که اقدامات حقوقي شرکت جهت وصول مطالبات مذکور تاکنون منجر به نتيجه نشده است. در حال حاضر تعيين آثار احتمالي اين موضوع بر صورتهاي مالي تا حل و فصل نهايي موارد مزبور ميسر نمي باشد.

4. صورتهاي مالي بر اساس فرض تداوم فعاليت تهيه و تنظيم شده است. تحقق اين فرض به معناي بازيافت داراييها و تسويه بدهي هاي واحد مورد بررسي در روال عادي فعاليت تجاري مي باشد. طي سال هاي گذشته تاکنون عمليات شرکت منتج به زيان گرديده و بدهيهاي جاري شرکت معادل 17.596 ميليون ريال نسبت به داراييهاي جاري آن فزوني يافته است. به علاوه، بر اساس صورتجلسات هيأت مديره شرکت به دليل کمبود نقدينگي و به نتيجه نرسيدن طرح ها و پروژه هاي شرکت، توقف فعاليت شرکت مطرح شده است که اين مورد نشان دهنده ابهام با اهميت در تداوم فعاليت شرکت مي باشد که اين موضوع و راهکارهاي خروج از آن نيز در صورتهاي مالي افشا نشده است.
5. ذخيره ماليات عملکرد منظور شده در حسابها براي سالهاي 1394، 1395 و 1396 شرکت در مجموع به مبلغ 18.514 ميليون ريال کمتر ازجمع برگ هاي تشخيص صادره براي اين سالها مي باشد، ضمن اينکه براي ماليات عملکرد سالهاي 1397، 1398 و دوره مورد گزارش به دليل زيان ابرازي ذخيره اي در حسابها منظور نشده است. همچنين ماليات ارزش افزوده شرکت و شرکتهاي فرعي خدمات مسافرت هوايي و گردشگري گشت مهر پيشه و اميد تابان خليج فارس تاکنون مورد رسيدگي قرار نگرفته است. با توجه به مراتب بالا، هر چند کسري ذخاير مالياتي متصور مي باشد، ليکن تعيين بدهي قطعي منوط به رسيدگي و اظهارنظر قطعي مقامات مالياتي است.

6. بر اساس بررسي اجمالي انجام شده، به دليل نامشخص بودن پيامد هاي ناشي از رفع ابهام اساسي مندرج در بند 3 و در نتيجه عدم امکان تعيين آثار آن بر صورت سود وزيان ميان دوره اي، نتيجه گيري نسبت به صورت مالي ياد شده، امکان پذير نيست.

7. بر اساس بررسي اجمالي انجام شده، به استثناي عدم افشاي موارد مندرج در بند 4 و نيز به استثناي آثار مورد مندرج در بند 5 اين موسسه به مواردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورت وضعيت مالي و صورت جريانهاي نقدي ياد شده در بالا، از تمام جنبه هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.

8. نتيجه گيري موسسه در اثر مفاد بندهاي زير ، تعديل نشده است: همانگونه که در يادداشت توضيحي 1-29 منعکس است، شرکت مبلغ 340.000 ميليون ريال وام دريافتي شرکت سرمايه گذاري ساختماني سپه (اشخاص وابسته) که معادل 4/3 برابر سرمايه ثبت شده شرکت مي باشد را تضمين نموده است.
9. به شرح يادداشت توضيحي 2-10 املاک واقع در مجتمع تجاري سارينا کيش فاقد پوشش بيمه اي مناسب مي باشد.

10. صورتهاي مالي سال قبل توسط موسسه ديگري حسابرسي شده است و در گزارش مورخ 5 فروردين ماه 1399 آن موسسه نسبت به صورت سود و زيان عدم اظهار نظر و نسبت به صورت وضعيت مالي و صورت جريانهاي نقدي اظهارنظر مشروط ارائه گرديده است.