اطلاعات و صورت‌های مالی

1. 1-صورت هاي مالي شرکت سرمايه¬گذاري سامان ايرانيان (سهامي خاص) شامل صورت وضعيت مالي به تاريخ 30 آذرماه 1398 و صورت هاي سودوزيان، تغييرات در حقوق مالکانه و جريانهاي نقدي براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور و يادداشت‌هاي توضيحي 1 تا 28 توسط اين مؤسسه، حسابرسي شده است.

2. 2-مسئوليت تهيه صورت هاي مالي يادشده طبق استانداردهاي حسابداري، با هيات مديره شرکت است. اين مسئوليت شامل طراحي، اعمال و حفظ کنترل هاي داخلي مربوط به تهيه صورت هاي مالي است به¬گونه¬اي که اين صورت ها، عاري از تحريف بااهميت ناشي از تقلب يا اشتباه باشد.

3. 3-مسئوليت اين مؤسسه، اظهارنظر نسبت به صورت هاي مالي يادشده براساس حسابرسي انجام شده طبق استانداردهاي حسابرسي است. استانداردهاي مزبور ايجاب مي¬کند اين مؤسسه الزامات آئين رفتار حرفه¬اي را رعايت و حسابرسي را به¬گونه¬اي برنامه¬ريزي و اجرا کند که از نبود تحريف بااهميت در صورت هاي مالي، اطمينان معقول کسب شود. حسابرسي شامل اجراي روش هايي براي کسب شواهد حسابرسي درباره مبالغ و ديگر اطلاعات افشا شده در صورت هاي مالي است. انتخاب روش هاي حسابرسي، به قضاوت حسابرس، ازجمله ارزيابي خطرهاي تحريف بااهميت ناشي از تقلب يا اشتباه در صورت هاي مالي، بستگي دارد. براي ارزيابي اين خطرها، کنترل هاي داخلي مربوط به تهيه و ارائه صورت هاي مالي به منظور طراحي روش هاي حسابرسي مناسب شرايط موجود، و نه به قصد اظهارنظر نسبت به اثربخشي کنترل هاي داخلي واحد تجاري، بررسي مي¬شود. حسابرسي همچنين شامل ارزيابي مناسب بودن رويه¬هاي حسابداري استفاده شده و معقول بودن برآوردهاي حسابداري انجام شده توسط هيات مديره و نيز ارزيابي کليت ارائه صورت هاي مالي است. اين مؤسسه اعتقاد دارد که شواهد حسابرسي کسب شده، براي اظهارنظر نسبت به صورت هاي مالي، کافي و مناسب است. همچنين اين مؤسسه به عنوان بازرس قانوني مسئوليت دارد موارد عدم رعايت الزامات قانوني مقرر در اصلاحيه قانون تجارت و مفاد اساسنامه شرکت و ساير موارد لازم را به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام گزارش کند.

4. 4- به نظر اين مؤسسه، صورت هاي مالي يادشده در بالا، وضعيت مالي شرکت سرمايه¬گذاري سامان ايرانيان (سهامي خاص) در تاريخ 30 آذر ماه 1398 و عملکرد مالي، تغيير در حقوق مالکانه و جريان هاي نقدي آن را براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور، از تمام جنبه¬هاي بااهميت، طبق استانداردهاي حسابداري، به نحو مطلوب نشان مي¬دهد.

5. 5-به شرح يادداشت توضيحي 21، از آنجائيکه شرکت فاقد درآمد مشمول ماليات ابرازي براي عملکرد سالهاي منتهي به پايان آذر 1397 و 1398 بوده، ذخيره اي از بابت ماليات در حسابها منظور نشده است.

6. 6-به شرح يادداشت توضيحي 22، ضوابط مقرر در قسمت اخير ماده 240 اصلاحيه قانون تجارت در مورد پرداخت سود سهام مصوب سال قبل حداکثر ظرف مدت 8 ماه پس از تاريخ تصويب در مجمع عمومي، مراعات نگرديده است.
7. 7-معاملات مندرج دريادداشت توضيحي 1-25 به عنوان کليه معاملات مشمول ماده 129 اصلاحيه قانون تجارت که طي سال مالي مورد گزارش صورت گرفته، در زمان انجام عمليات حسابرسي توسط هيات مديره به اطلاع اين مؤسسه رسيده و مورد بررسي قرار گرفته است. معاملات فوق با کسب مجوز از هيات مديره و عدم شرکت مدير ذينفع در رأي¬گيري انجام گرديده و اين مؤسسه به شواهدي حاکي از اينکه معاملات مزبور با شرايط مناسب تجاري و در روال عادي عمليات شرکت انجام نگرفته باشد، برخورد ننموده است.
8. 8-گزارش هيات مديره به مجمع عمومي عادي سالانه درباره فعاليت و وضع عمومي شرکت مورد بررسي قرار گرفته است. با توجه به رسيدگي هاي انجام شده، نظر اين مؤسسه به موارد بااهميتي که حاکي از مغايرت اطلاعات مندرج در گزارش مذکور با اسناد و مدارک ارائه شده از جانب هيأت مديره باشد، جلب نگرديده است.
9. 9- ضوابط و مقررات تعيين شده توسط سازمان بورس و اوراق بهادار در مورد شرکت هاي سرمايه گذاري سهامي خاص تحت نظارت سازمان، در موارد زير مراعات نشده است: -ارسال نسخه اي از آگهي تغييرات شرکت به سازمان بورس، حداکثر ظرف مدت 10 روز . -معرفي نمايندگان اعضاي حقوقي هيات مديره موضوع صورتجلسه مورخ 28/3/1398 به سازمان، به منظور تاييد صلاحيت آنان ظرف مدت 15 روز پس از انتخاب. -ارسال بموقع گزارشها و اطلاعات شرکت از طريق سامانه کدال براي سازمان.
10. 10-در اجراي ماده 33 دستورالعمل اجرائي مبارزه با پول شوئي توسط حسابرسان، رعايت مفاد قانون مزبور و آئين نامه¬ها و دستورالعمل¬هاي اجرايي مرتبط در چارچوب چک ليستهاي ابلاغي مرجع ذيربط و استانداردهاي حسابرسي، مورد ارزيابي قرار گرفته و موارد بااهميتي که قوانين و مقررات يادشده در مورد آنها مراعات نشده، عمدتا شامل تعيين شخص يا واحد مبارزه با پولشوئي و معرفي آن به واحد اطلاعات مالي و انجام وظايف پيش بيني شده براي واحد مزبور بوده است.