اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

1. صورت وضعيت مالي شرکت مجتمع پتروصنعت گامرون (سهامي عام) در تاريخ 31 شهريور ماه 1402 و صورتهاي سود و زيان، تغييرات در حقوق مالکانه و جريان هاي نقدي آن براي دوره مياني شش ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشتهاي توضيحي 1 تا 24 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين موسسه قرار گرفته است. مسئوليت صورتهاي مالي ميان دوره اي با هيات مديره شرکت است. مسئوليت اين موسسه، بيان نتيجه گيري درباره صورتهاي مالي ياد شده بر اساس بررسي اجمالي انجام شده است.

2. بررسي اجمالي اين موسسه بر اساس استاندارد بررسي اجمالي 2410 انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان دوره اي شامل پرس و جو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و بکارگيري روشهاي تحليلي و ساير روشهاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورتهاي مالي است و در نتيجه، اين موسسه نمي تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه مي شود و از اين رو، اظهارنظر حسابرسي ارائه نمي کند.

3. بر اساس بررسي اجمالي انجام شده، اين موسسه به مواردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورتهاي مالي ياد شده، از تمام جنبه هاي بااهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.

4. راه اندازي مجدد عمليات توليد به شرح يادداشت 5-1 توضيحي فعاليت اصلي شرکت طي سنوات اخير متوقف بوده و اقدامات در راستاي دستيابي به تداوم فعاليت و راه اندازي مجدد بشرح يادداشت مربوط در جريان مي باشد. مفاد اين بند تاثيري بر نتيجه گيري اين موسسه نداشته است.

5. مسئوليت «ساير اطلاعات» با هيات مديره شرکت است. «ساير اطلاعات» شامل اطلاعات موجود در گزارش تفسيري مديريت است. نتيجه گيري اين موسسه نسبت به صورتهاي مالي، دربرگيرنده نتيجه گيري نسبت به «ساير اطلاعات» نيست و نسبت به آن هيچ نوع اطميناني اظهار نمي شود. در ارتباط با حسابرسي صورتهاي مالي، مسئوليت اين موسسه مطالعه «ساير اطلاعات» به منظور شناسايي مغايرتهاي با اهميت آن با صورتهاي يا با اطلاعات کسب شده در فرايند حسابرسي و يا تحريف هاي با اهميت است. در صورتيکه اين موسسه به اين نتيجه برسد که تحريف بااهميتي در «ساير اطلاعات» وجود دارد، بايد اين موضوع را گزارش کند.

6. ضوابط و مقررات وضع شده توسط سازمان بورس و اوراق بهادار در چارچوب چک ليست هاي ابلاغ شده آن سازمان، به شرح زير رعايت نشده است: -برخي مفاد دستورالعمل اجراي افشاي اطلاعات شرکت هاي ثبت شده نزد سازمان شامل بند 5 ماده 7 با موضوع افشاء گزارش تفسيري مديريت ظرف مهلت مقرر و بند 6 مکرر افشاء اطلاعات وضعيت ماهانه ارديبهشت ماه 1402 ظرف مهلت مقرر. -ماده 10 دستورالعمل اجرايي افشاي اطلاعات شرکت هاي ثبت شده نزد سازمان با موضوع ارائه صورتجلسه مجمع عمومي عادي ساليانه مورخ 1402/4/6 به مرجع ثبت شرکت ها ظرف مهلت مقرر. -ماده 19 دستورالعمل انضباطي ناشران پذيرفته شده در فرابورس ايران با موضوع تصويب هرگونه کمک بلاعوض به اشخاص خارج از شرکت توسط مجمع عمومي عادي. -مصوبه مورخ 1399/7/7 هيات مديره سازمان بورس و اوراق بهادار در خصوص انعقاد قرارداد بازارگرداني و معرفي بازارگردان به فرابورس. -ابلاغيه مصوبه هيات مديره سازمان بورس و اوراق بهادار (مصوبه 121/161344 مورخ 1400/8/19) با موضوع افشاي علت تغيير بيش از 30 درصد سود عملياتي نسبت به دوره مشابه سال مالي قبل. -مفاد ماده 30 اساسنامه باموضوع غيبت بيش از 4 جلسه يکي از اعضاي هيات مديره در جلسات برگزار شده طي دوره مالي مورد گزارش. -برخي مفاد دستورالعمل حاکميت شرکتي شامل مفاد تبصره 2 ماده 4 ارائه اقرار نامه اعضاي هيات مديره درخصوص عدم همزماني عضويت در هيات مديره بيش از 3 شرکت ثبت شده نزد سازمان بورس يا نهادهاي مالي به کميته انتصابات، مفاد ماده 8 تشکيل واحد حسابرسي داخلي و ارائه گزارش واحد حسابرسي داخلي در رابطه با ارزيابي کنترلهاي داخلي هر 3 ماه به هيات مديره، تبصره 4 ماده 14 درخصوص پيشنهاد برنامه آموزشي و اتخاذ سياست هاي لازم به منظور توجيه وظايف هيات مديره، مفاد ماده 14 درخصوص تشکيل کميته حسابرسي، انتصاب و ريسک تحت نظر هيات مديره، بررسي اثر بخشي سيستم مديريت ريسک شرکت و همچنين بررسي عملکرد مديريت ريسک و شناسايي نارسائي هاي موجود در مديريت ريسک جهت طرح در هيات مديره، مفاد ماده 16 درخصوص ارائه اقرارنامه هيات مديره مرتبط با آگاهي از الزامات مقرراتي و مسئوليتهاي خود، مفاد ماده 22 درخصوص تهيه گزارش از اجراي مصوبات هيات مديره توسط دبير هيات مديره.