icon

اطلاعات و صورت‌های مالی

EN
شرکت:
مهندسي فن گستر پل اکريل
سرمایه ثبت شده:
5,000
نماد:
شپلي4
سرمایه ثبت نشده:
0
کد صنعت (ISIC):
اطلاعات و صورت‌های مالی  12 ماهه منتهی به 1400/09/30 (حسابرسی شده)
سال مالی منتهی به:
1400/09/30
وضعیت ناشر:
ثبت نشده نزد سازمان
information اطلاعات نمایش داده شده با اطلاعات امضا شده مطابقت دارد

کلیه مبالغ درج شده به میلیون ریال می باشد


گزارش حسابرس مستقل و بازرس قانونی
به مجمع عمومی صاحبان سهام مهندسي فن گستر پل اکريل

1. صورتهاي مالي شرکت مهندسي فن گستر پلي اکريل (سهامي خاص) شامل صورت وضعيت مالي به تاريخ 30 آذر ماه 1400 و صورتهاي سود و زيان، تغييرات در حقوق مالکانه و جريان هاي نقدي براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور و يادداشتهاي توضيحي 1 تا 33 توسط اين مؤسسه، حسابرسي شده است.

2. مسئوليت تهيه صورتهاي مالي ياد شده طبق استانداردهاي حسابداري، با هيئت مديره شرکت است. اين مسئوليت شامل طراحي، اعمال و حفظ کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه صورتهاي مالي است به گونه اي که اين صورتها، عاري از تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه باشد.

3. مسئوليت اين مؤسسه، اظهار نظر نسبت به صورتهاي مالي ياد شده بر اساس حسابرسي انجام شده طبق استانداردهاي حسابرسي است. استانداردهاي مزبور ايجاب مي کند اين مؤسسه الزامات آئين رفتار حرفه اي را رعايت و حسابرسي را به گونه اي برنامه ريزي و اجرا کند که از نبود تحريفي با اهميت در صورتهاي مالي، اطميناني معقول کسب شود. حسابرسي شامل اجراي روشهايي براي کسب شواهد حسابرسي درباره مبالغ و ديگر اطلاعات افشا شده در صورتهاي مالي است. انتخاب روشهاي حسابرسي ، به قضاوت حسابرس، از جمله ارزيابي خطرهاي تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه در صورتهاي مالي، بستگي دارد. براي ارزيابي اين خطر ها، کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه و ارائه صورتهاي مالي به منظور طراحي روشهاي حسابرسي مناسب شرايط موجود، و نه به قصد اظهار نظر نسبت به اثربخشي کنترلهاي داخلي واحد تجاري، بررسي مي‌شود. حسابرسي همچنين شامل ارزيابي مناسب بودن رويه هاي حسابداري استفاده شده و معقول بودن برآوردهاي حسابداري انجام شده توسط هيأت مديره و نيز ارزيابي کليت ارائه صورتهاي مالي است. اين مؤسسه اعتقاد دارد که شواهد حسابرسي کسب شده، براي اظهار نظر مشروط نسبت به صورتهاي مالي کافي و مناسب است. همچنين اين مؤسسه به عنوان بازرس قانوني مسئوليت دارد موارد عدم رعايت الزامات قانوني مقرر در اصلاحيه قانون تجارت و مفاد اساسنامه شرکت و ساير موارد لازم را به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام گزارش کند.

4. مانده پيش پرداختها به مبلغ 270ر3 ميليون ريال (عمدتا پيش پرداخت ماليات)، دريافتني هاي تجاري به مبلغ 982ر7 ميليون ريال (عمدتا خالص مانده طلب از خريداران مسکن مهر به مبلغ 451ر3 ميليون ريال) و پرداختني هاي تجاري و ساير پرداختني ها به مبلغ 494ر6 ميليون ريال به صورت راکد و نقل از سنوات قبل مي باشد. همچنين جمعا مبلغ 605ر12 ميليون ريال مانده حساب مطالبات سپرده بيمه و حسن انجام کار و مبلغ 483ر1 ميليون ريال ذخيره بيمه پيمانها در حسابها منعکس مي‌باشد (يادداشتهاي توضيحي 14، 16 و 23 صورتهاي مالي). بدليل فقدان اطلاعات و مدارک کافي، مبني بر وصول، بازيافت و يا تسويه حساب نهايي با شرکتها و سازمانهاي ذيربط، تعيين هرگونه تعديلات احتمالي، بر صورتهاي مالي ضرورت مي‌يافت، براي اين مؤسسه امکان پذير نمي‌باشد.

5. به نظر اين مؤسسه، به استثناي آثار احتمالي موارد مندرج در بند 4 ، صورتهاي مالي ياد شده در بالا، وضعيت مالي شرکت مهندسي فن گستر پلي اکريل (سهامي خاص) در تاريخ 30 آذر ماه 1400 و عملکرد مالي و جريان‌هاي نقدي آن را براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور، از تمام جنبه هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري، به نحو مطلوب نشان مي دهد.

6. به شرح يادداشت توضيحي 1-5 صورتهاي مالي، عمدتا فروش و درآمد ارائه خدمات شرکت به شرکتهاي پلي اکريل ايران (سهامي‌عام) و توليد مواد اوليه الياف مصنوعي (سهامي‌عام) - شرکتهاي همگروه صورت گرفته است. لذا گسترش فعاليت و عمليات شرکت از طريق قرارداد با ساير شرکتها منجر به اطمينان بخشي نسبت به تداوم فعاليت شرکت خواهد بود. اظهار نظر اين مؤسسه در اثر مفاد اين بند مشروط نشده است.
7. به شرح يادداشت توضيحي 9 صورتهاي مالي، سود سپرده نزد بانکها در سال مالي مورد گزارش بالغ بر مبلغ 740ر7 ميليون ريال مي باشد. خاطر نشان مي سازد بدون در نظر گرفتن سود مزبور، عمليات شرکت در سال مالي مورد گزارش منجر به سود خالصي به مبلغ 542ر1 ميليون ريال گرديده است. ضمنا به شرح يادداشت توضيحي 3-5 صورتهاي مالي درآمد ارايه خدمات قرارداد تامين نيروي انساني، جمع آوري کندانس، موازي نمودن کلاريفاير اول و دوم و ساير منتج به شناسايي زيان ناخالص جمعا به مبلغ 395ر4 ميليون ريال گرديده است. اظهار نظر اين مؤسسه در اثر مفاد اين بند مشروط نشده است.
8. با توجه به يادداشت توضيحي 15 صورتهاي مالي، موجودي مواد اوليه شرکت در تاريخ صورت وضعيت مالي از پوشش بيمه اي در قبال خطرات احتمالي برخوردار نمي باشد. . اظهار نظر اين مؤسسه در اثر مفاد اين بند مشروط نشده است.

9. به شرح يادداشت توضيحي 2-5 صورتهاي مالي، مبناي تعيين نرخ هاي فروش قراردادهاي فيمابين شرکت و شرکتهاي پلي اکريل ايران (سهامي عام) و توليد مواد اوليه الياف مصنوعي (سهامي عام) – شرکتهاي گروه مطابق با توافقات صورت گرفته تعيين گرديده که رسيدگي اين مؤسسه در خصوص نرخ هاي فروش در چارچوب قراردادهاي منعقده بر شرکت شرکتهاي فوق الذکر صورت گرفته است.
10. مفاد مواد 148 و 240 اصلاحيه قانون تجارت در خصوص پرداخت سود سنوات قبل به صاحبان سهام و رعايت يکسان حقوق صاحبان سهام در اين خصوص، حداکثر ظرف مدت 8 ماه پس از تصميم مجمع عمومي، بطور کامل رعايت نشده است (يادداشت توضيحي 25 صورتهاي مالي).
11. پيگيريهاي به عمل آمده توسط هيئت مديره شرکت در خصوص انجام تکاليف مقرر در جلسه مجمع عمومي عادي ساليانه مورخ 20 اسفندماه 1399 صاحبان سهام به منظور تعيين تکليف موارد مندرج در بندهاي 4 ، 10 ، 3-12 ، 5-12 و 15 اين گزارش تاکنون به نتيجه قطعي نرسيده است.
12. توجه مجمع عمومي صاحبان سهام را به ساير موارد به شرح زير جلب مي نمايد: 1-12- طبق تاييديه‌هاي واصله از بانک ها صاحبان امضاي مجاز 8 فقره از حساب هاي بانکي شرکت با آخرين تغييرات هيئت مديره مطابقت ندارد. 2-12- شرکت در سال مالي مورد گزارش اقدام به اجاره کارخانه از شرکت گل نخ جهت انجام رنگرزي انواع نخ نموده که پس از انعقاد قرارداد مستاجر قبلي کارخانه را به شرکت تحويل نداده است. از طرفي کارخانه در رهن بانک تجارت بوده و هيچگونه موجودي و هزينه اجاره و سود و زياني از اين بابت شناسايي نشده است. در اين ارتباط به شرح يادداشتهاي توضيحي 14، 16 و 22 صورتهاي مالي شرکت اقدام به خريد مواد اوليه نموده و در اين ارتباط با توجه به ارائه خدمات رنگرزي اقدام به اخذ اسناد دريافتني (سررسيد شده ولي وصول نشده) و ايجاد آن به طرفيت حسابهاي پرداختني نموده که به دليل عدم قطعيت موضوع جهت شناسايي درآمد به علت عدم اطمينان از ورود جريان منافع اقتصادي به واحد تجاري شناسايي نگرديده است. 3-12- مطابق با مصوبه شماره 97405 مورخ 23 مهرماه 1397 شوراي عالي هماهنگي اقتصادي و دستورالعمل شماره 210782/97 مورخ 20 شهريور ماه 1397 بانک مرکزي مبني بر لزوم بازگشت ارز حاصل از صادرات، تمامي صادرکنندگان مکلف به ارائه تعهد نسبت به برگشت ارز مي باشند. با توجه به يادداشت توضيحي 2-29 صورتهاي مالي، رفع تعهد ارزي تاکنون به طور کامل صورت نگرفته است. 4-12- به دليل مسدود بودن حسابهاي بانکي شرکت تا نيمه سال مالي مورد گزارش، دريافت و پرداختهاي صورت گرفته از محل حسابهاي تنخواه، به نام مديران و کارکنان شرکت صورت گرفته است (يادداشت توضيحي 1-18 صورتهاي مالي). 5-12- به شرح يادداشت توضيحي 2-31 صورتهاي مالي، شرکت مبلغ 122/2 ميليارد ريال تعهدات شرکتهاي گروه را تضمين نموده است. همچنين تعهدات شرکت به مبلغ 22/8 ميليارد ريال که عليرغم خاتمه موضوع قراردادهاي منعقده با طرفهاي تجاري اقدامات در خصوص استرداد اسناد تضميني به نتيجه نرسيده است.
13. صورتهاي مالي، تاييديه مديران و گزارش فعاليت هيئت مديره توسط 3 نفر از اعضاي هيئت مديره مورد تاييد قرار گرفته است.
14. معاملات مندرج در يادداشت توضيحي 30 صورتهاي مالي، به عنوان کليه معاملات مشمول ماده 129 اصلاحيه قانون تجارت که طي سال مالي مورد گزارش انجام شده و توسط هيئت مديره شرکت به اطلاع اين مؤسسه رسيده، مورد بررسي قرار گرفته است. در مورد معاملات مذکور مفاد ماده فوق مبني بر کسب مجوز از هيئت مديره و عدم شرکت مدير ذينفع در رأي‌گيري رعايت شده است. همچنين معاملات صورت گرفته به شرح بند 9 اين گزارش، در روال عمليات فيمابين اشخاص وابسته، صورت گرفته است.
15. گزارش هيئت مديره درباره فعاليت و وضع عمومي شرکت موضوع ماده 232 اصلاحيه قانون تجارت، که به منظور تقديم به مجمع عمومي عادي سالانه صاحبان سهام تنظيم گرديده، مورد بررسي اين مؤسسه قرار گرفته است. با توجه به رسيدگيهاي انجام شده، نظر اين مؤسسه به موارد با اهميتي که حاکي از مغايرت اطلاعات مندرج در گزارش مذکور با اسناد و مدارک ارائه شده از جانب هيئت مديره باشد، جلب نگرديده است.
16. در اجراي ماده 33 دستورالعمل اجرايي مبارزه با پولشويي توسط حسابرسان، رعايت مفاد قانون مزبور و آيين نامه ها و دستورالعملهاي اجرايي مرتبط، در چارچوب چک ليستهاي ابلاغي مرجع ذيربط و استانداردهاي حسابرسي، توسط اين مؤسسه مورد ارزيابي قرار گرفته است. در اين خصوص به استثناي عدم اقدام عملي در مورد رعايت مفاد قانوني مبارزه با پولشويي، آيين نامه اجرايي آن و دستورالعمل هاي مرتبط، از جمله آموزش کارکنان جهت آشنايي با قانون، تشکيل واحد مبارزه با پولشويي در شرکت و معرفي آن به دبيرخانه ذيربط و مورد ذکر شده در بند 4-12 فوق، اين مؤسسه به موارد با اهميتي حاکي از عدم رعايت قوانين و مقررات ياد شده برخورد نکرده است.

15اسفند1400
موسسه حسابرسي کاربرد تحقيق
سمتامضاء كنندهشماره عضویتزمان
شريک موسسه کاربرد تحقيق Mohammad Zamani [Sign]9118981400/12/24 14:02:14
مدير موسسه کاربرد تحقيق Seyed Mansoor Yazdaniyan [Sign] 1400/12/24 14:04:01