اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای تلفیقی

1. صورت وضعيت مالي تلفيقي گروه و ﺷﺮﮐﺖ معادن منگنز ايران (سهامي عام) در ﺗﺎرﯾﺦ 31 شهريور‏ماه 1399 و ﺻﻮرت‏هاي ﺳﻮد و زﯾﺎن، صورت تغييرات در حقوق مالکانه و صورت جريان‏هاي نقدي تلفيقي گروه و شرکت براي دوره مياني شش ماهه منتهي به تاريخ مزبور، ﻫﻤﺮاه ﺑﺎ ﯾﺎدداشت‏هاي ﺗﻮﺿﯿﺤﯽ 1 ﺗﺎ 31 ﭘﯿﻮﺳﺖ، ﻣﻮرد ﺑﺮرﺳﯽ اﺟﻤﺎﻟﯽ اﯾﻦ ﻣﻮﺳﺴﻪ ﻗﺮار ﮔﺮﻓﺘﻪ اﺳﺖ. ﻣﺴﺌﻮﻟﯿﺖ تهيه‏ي ﺻﻮرت‏هاي مالي ﻣﯿﺎن دوره‏اي ﺑﺎ هيأت ﻣﺪﯾﺮه ﺷﺮﮐﺖ اﺳﺖ. ﻣﺴﺌﻮﻟﯿﺖ اﯾﻦ ﻣﻮﺳﺴﻪ، ﺑﯿﺎن ﻧﺘﯿﺠﻪ‏ﮔﯿﺮي درﺑـﺎره ﺻﻮرت‏هاي ﻣـﺎﻟﯽ ﯾﺎدﺷـﺪه ﺑﺮاﺳـﺎس ﺑﺮرﺳﯽ اﺟﻤﺎﻟﯽ اﻧﺠﺎم ﺷﺪه اﺳﺖ.

2. ﺑﺮرﺳﯽ اﺟﻤﺎﻟﯽ اﯾﻦ ﻣﻮﺳﺴﻪ ﺑﺮاﺳﺎس اﺳﺘﺎﻧﺪارد ﺑﺮرﺳﯽ اﺟﻤـﺎﻟﯽ 2410، اﻧﺠـﺎم ﺷـﺪه اﺳﺖ. ﺑﺮرﺳﯽ اﺟﻤﺎﻟﯽ اﻃﻼﻋﺎت ﻣﺎﻟﯽ ﻣﯿﺎن دوره‏اي ﺷﺎﻣﻞ ﭘﺮس و ﺟﻮ، ﻋﻤﺪﺗﺎ از ﻣﺴـﺌﻮﻟﯿﻦ اﻣـﻮر ﻣﺎﻟﯽ و ﺣﺴﺎﺑﺪاري و ﺑﻪ ﮐﺎرﮔﯿﺮي روش‏هاي ﺗﺤﻠﯿﻠﯽ و ﺳﺎﯾﺮ روش‏هاي ﺑﺮرﺳﯽ اﺟﻤﺎﻟﯽ اﺳﺖ. داﻣﻨﻪ ﺑﺮرﺳﯽ اﺟﻤﺎﻟﯽ ﺑﻪ ﻣﺮاﺗﺐ ﻣﺤﺪودﺗﺮ از ﺣﺴﺎﺑﺮﺳـﯽ ﺻـﻮرت‏هاي ﻣـﺎﻟﯽ اﺳـﺖ و در ﻧﺘﯿﺠـﻪ، اﯾـﻦ ﻣﻮﺳﺴﻪ ﻧﻤﯽﺗﻮاﻧﺪ اﻃﻤﯿﻨﺎن ﯾﺎﺑﺪ از ﻫﻤﻪ ﻣﻮﺿﻮﻋﺎت ﻣﻬﻤﯽ ﮐﻪ ﻣﻌﻤـﻮﻻ در ﺣﺴﺎﺑﺮﺳـﯽ ﻗﺎﺑﻞ ﺷﻨﺎﺳﺎﯾﯽ اﺳﺖ، آﮔﺎه ﻣﯽ‏ﺷﻮد و از اﯾﻦ رو، اﻇﻬﺎرﻧﻈﺮ ﺣﺴﺎﺑﺮﺳﯽ اراﺋﻪ ﻧﻤﯽ‏ﮐﻨﺪ.

3. ﺑﺮاﺳﺎس ﺑﺮرﺳﯽ اﺟﻤﺎﻟﯽ اﻧﺠﺎم ﺷﺪه‏ ،‏ اﯾﻦ ﻣﻮﺳﺴﻪ ﺑﻪ ﻣﻮردي ﮐﻪ ﺣﺎﮐﯽ از ﻋـﺪم ارايه ﻣﻄﻠﻮب ﺻﻮرت‏هاي ﻣﺎﻟﯽ ﯾﺎد ﺷﺪه، از ﺗﻤﺎم ﺟﻨﺒﻪ‏ﻫﺎي ﺑﺎ اﻫﻤﯿﺖ، ﻃﺒﻖ اﺳـﺘﺎﻧﺪاردﻫﺎي ﺣﺴـﺎﺑﺪاري ﺑﺎﺷﺪ، ﺑﺮﺧﻮرد ﻧﮑﺮده اﺳﺖ.

4. مسئوليت "ساير اطلاعات" با هيأت مديره شرکت است . "ساير اطلاعات" شامل اطلاعات موجود در گزارش تفسيري مديريت است . اظهارنظر اين موسسه نسبت به صورت‏هاي مالي ، دربرگيرنده‏ اظهارنظر نسبت به "ساير اطلاعات " نيست و نسبت به آن هيچ نوع اطميناني اظهار نمي‏شود. در ارتباط با حسابرسي صورت‏هاي مالي ، مسئوليت اين موسسه مطالعه "ساير اطلاعات" به منظور شناسايي مغايرت‏هاي با اهميت آن با صورت‏هاي مالي يا با اطلاعات کسب شده در فرآيند حسابرسي و يا تحريف با اهميت است .در صورتيکه اين موسسه به اين نتيجه برسد که تحريف بااهميتي در "ساير اطلاعات" وجود دارد ، بايد اين موضوع را گزارش کند که در اين خصوص نکته قابل گزارشي وجود ندارد.

5. موارد عدم رعايت کامل ضوابط و مقررات وضع شده توسط سازمان بورس و اوراق بهادار، به شرح زير مي‏باشد: 5-1) مفاد بند 1 ماده 10 دستورالعمل اجرايي افشاي اطلاعات شرکت‏هاي ثبت شده نزد سازمان، مبني بر ارايه صورتجلسه مجمع عمومي به مرجع ثبت شرکت‏ها، حداکثر ظرف مدت 10 روز پس از تاريخ تشکيل 5-2) مفاد بند 2 ماده 10 دستورالعمل اجرايي افشاي اطلاعات شرکت‏هاي ثبت شده نزد سازمان، مبني بر افشاء نسخه‏اي از صورتجلسه مجامع عمومي که به مرجع ثبت شرکت‏ها ارائه شده است ، حداکثر ظرف يک هفته پس از ابلاغ ثبت
6. کنترل هاي داخلي حاکم بر گزارشگري مالي شرکت،طبق چک ليست ابلاغي جامعه حسابداران رسمي ايران، مورد رسيدگي اين موسسه قرار گرفته است و با توجه به محدوديت هاي ذاتي کنترل هاي داخلي، موارد عدم رعايت مفاد چک ليست مزبور عليرغم تشکيل کميته حسابرسي، شامل مفاد بند هاي 10 الي 13 وظايف کميته حسابرسي در خصوص نظارت بر مستند سازي ساختار کنترل داخلي و انجام آزمون هاي کنترلي،پيگيري و رسيدگي به گزارش حسابرس داخلي، تنظيم مکانيزم هايي براي کسب اطمينان معقول از اثر بخشي کنترل هاي رسيدگي به گزارش حسابرس داخلي، تنظيم مکانيزم هايي براي کسب اطمينان معقول از اثر بخشي کنترل هاي داخلي، مفاد بند هاي 18 الي 25 در خصوص ساختار سازماني و همچنين عليرغم تشکيل واحد حسابرسي داخلي مفاد بند هاي 62 الي 64، 67 و 68 در خصوص مستند سازي کنترل هاي داخلي و طراحي و اجراي آزمون هاي حسابرسي و پيگيري موارد مطروحه مي باشد.
7. دستورالعمل حاکميت شرکتي شرکت‏هاي پذيرفته شده در بورس اوراق بهادار و فرابورس ايران در مورد ماده 13 ، تبصره 2 ماده 15، ماده 16و تبصره ماده 23، در مورد تعيين قائم مقام مديرعامل ،کميته انتصابات، منشور هيات مديره، ارايه رويه‌هاي اجرايي دبيرخانه هيات مديره و تصويب آن در هيات مديره رعايت نشده است.