اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

1. صورت وضعيت مالي شرکت مجتمع کشت و صنعت و دامپروري و مرغداري دشت خرمدره (سهامي عام) درتاريخ 31 شهريور 1399 و صورت‌هاي سود و زيان ، تغييرات در حقوق مالکانه و جريان‌هاي نقدي آن براي دوره مياني شش ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشت‌هاي توضيحي 1 تا 36 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين سازمان قرارگرفته است.

2. مسئوليت صورت‌هاي مالي ميان دوره‌اي با هيئت‎مديره شرکت است.

3. . مسئوليت اين سازمان، بيان نتيجه‎گيري در باره صورت‌هاي مالي ياد شده، براساس بررسي اجمالي انجام شده است. بررسي اجمالي اين سازمان براساس استاندارد بررسي اجمالي 2410، انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان‌دوره‎اي شامل پرس و جو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و به کارگيري روشهاي تحليلي و ساير روشهاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورت‌هاي مالي است و در نتيجه، اين سازمان نمي‌تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه مي‎شود و از اين‎رو، اظهار نظر حسابرسي ارائه نمي‌کند.

4. براساس بررسي اجمالي انجام شده، اين سازمان به مواردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورت‌هاي مالي ياد شده، از تمام جنبه‎هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.

5. مسئوليت «ساير اطلاعات» با هيئت‎مديره شرکت است. «ساير اطلاعات» شامل اطلاعات موجود در گزارش تفسيري مديريت است. نتيجه‎گيري اين سازمان نسبت به صورت‌هاي مالي، دربرگيرنده نتيجه‎گيري نسبت به «ساير اطلاعات» نيست و نسبت به آن هيچ نوع اطميناني اظهار نمي‎شود.. در ارتباط با بررسي اجمالي صورت‌هاي مالي، مسئوليت اين سازمان مطالعه «ساير اطلاعات» به منظور شناسايي مغايرت‎هاي با اهميت آن با صورت‌هاي مالي يا با اطلاعات کسب شده در فرايند بررسي اجمالي و يا تحريف‎هاي با اهميت است. در صورتي که اين سازمان به اين نتيجه برسد که تحريف با اهميتي در «ساير اطلاعات» وجود دارد، بايد اين موضوع را گزارش کند. در اين خصوص، نکته قابل گزارش وجود ندارد.

6. مفاد ماده 19 دستورالعمل انضباطي ناشران پذيرفته شده در فرابورس ايران در خصوص پرداخت کمک بلا عوض پس از تصويب مجمع عمومي صاحبان سهام رعايت نشده است.
7. دستورالعمل الزامات کنترلهاي داخلي حاکم بر گزارشگري مالي در خصوص مفاد ماده 14 منشور کميته حسابرسي و دستورالعمل کنترلهاي داخلي مبني تعداد جلسات کميته حسابرسي و دعوت از حسابرس مستقل براي شرکت در جلسات کميته مذکور، تنظيم مکانيزم هايي براي کسب اطمينان معقول از اثر بخشي حسابرسي داخلي، و همچنين انتخاب مدير حسابرسي داخلي داراي صلاحيت حرفه اي لازم، رعايت نشده است.
8. دستورالعمل حاکميت شرکتي که در تاريخ 12/8/1397 توسط سازمان بورس و اوراق بهادار ابلاغ گرديده، در برخي از موارد از جمله بررسي سالانه سيستم کنترل هاي داخلي و افشاي نتايج آن، انجام اقدامات لازم جهت برقراري و استقرار سازو کارهاي کنترل هاي داخلي اثر بخش، رعايت قوانين و مقررات و تشکيل واحد حسابرسي داخلي مطابق ضوابط و مقررات سازمان بورس و اوراق بهادار، اعمال حق راي سهامداران از طريق الکترونيکي، افشاي اطلاعات حقوق و مزاياي مديران اصلي و نيز ارائه اطلاعات در خصوص کميته هاي تخصصي هيئت مديره در پايگاه اينترنتي شرکت و گزارش تفسيري و همچنين ارزيابي اقدامات شرکت در رابطه با رعايت دستورالعمل حاکميت شرکتي در گزارش تفسيري مديريت، رعايت نگرديده است.