اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

1. صورت وضعيت مالي شرکت سيمان قاين (سهامي عام) در تاريخ 31 شهريور 1402 و صورت‌هاي سود و زيان، تغييرات در حقوق مالکانه و جريان‌هاي نقدي آن براي دوره مياني شش ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشت‌هاي توضيحي 1 تا 37 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين موسسه قرار گرفته است. مسئوليت صورت‌هاي مالي ميان‌دوره‌اي با هيأت مديره شرکت است. مسئوليت اين موسسه، بيان نتيجه‌گيري درباره صورت‌هاي مالي ياد شده براساس بررسي اجمالي انجام شده است.

2. بررسي اجمالي اين موسسه براساس استاندارد بررسي اجمالي 2410، انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان‌دوره‌اي شامل پرس و جو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و به کارگيري روش‌هاي تحليلي و ساير روش‌هاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورت‌هاي مالي است و در نتيجه، اين موسسه نمي‌تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسائي است،‌ آگاه مي‌شود و از اين رو، اظهارنظر حسابرسي ارائه نمي‌کند.

3. براساس بررسي اجمالي انجام شده، اين موسسه به موردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورت‌هاي مالي ياد شده، از تمام جنبه‌هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.

4. مسئوليت ساير اطلاعات با هيأت مديره شرکت است. "ساير اطلاعات" شامل اطلاعات موجود در گزارش تفسيري مديريت است. نتيجه‌گيري اين موسسه نسبت به صورت‌هاي مالي، در برگيرنده نتيجه گيري نسبت به "ساير اطلاعات" نيست و نسبت به آن هيچ نوع اطميناني اظهار نمي‌شود. در ارتباط با بررسي اجمالي صورت‌هاي مالي، مسئوليت اين موسسه مطالعه "ساير اطلاعات" به منظور شناسايي مغايرت‌هاي با اهميت آن با صورت‌هاي مالي يا با اطلاعات کسب شده در فرآيند بررسي اجمالي و يا تحريف‌هاي با اهميت است. در صورتيکه اين موسسه به اين نتيجه برسد که تحريف با اهميتي در "ساير اطلاعات" وجود دارد، بايد اين موضوع را گزارش کند. در اين خصوص به نکته قابل ذکري برخورد نشده است.

5. اين مؤسسه در محدوده رسيدگي‌هاي انجام شده در ارتباط با مقررات حاکم بر شرکت‌هاي پذيرفته شده در شرکت بورس و اوراق بهادار تهران در قالب چک ليست‌هاي ابلاغي به استثناي افشاي فوري تغيير نمايندگان اشخاص حقوقي عضو هيأت مديره، ارائه صورتجلسه مجامع به مرجع ثبت شرکت‌ها ظرف مدت 10 روز پس از تاريخ مجمع، تأخير در معرفي نماينده توسط دو عضو حقوقي هيأت مديره و عضويت يکي از اعضاي هيأت مديره در کميته حسابرسي، پرداخت بخشي از سود سهام ظرف مهلت قانوني (عدم مراجعه ذينفعان عليرغم تخصيص وجوه نزد بانک) از طريق سجام و نيز مفاد دستورالعمل حاکميت شرکتي مصوب 27/04/1397 سازمان بورس و اوراق بهادار درخصوص مستندسازي ايجاد استمرار و تقويت ساز و کارهاي اثر بخش جهت کسب اطمينان معقول از رعايت مقررات حاکميت شرکتي‌، بررسي و اظهارنظر کميته حسابرسي نسبت به معاملات با اشخاص وابسته، تدوين و اطلاع‌رساني ساز و کارهاي جمع‌آوري گزارش‌هاي مربوط به نقض قوانين و مقررات و نظارت بر اجراي آن، ارزيابي اثربخشي هيأت مديره و مديرعامل و کميته‌هاي تخصصي و مفاد برخي از مواد آيين‌نامه ماده13 قانون توسعه ابزارها و نهادهاي مالي، به مورد ديگري برخورد ننموده است.