icon

اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

EN
شرکت:
تهيه توزيع غذاي دنا آفرين فدک
سرمایه ثبت شده:
300,000
نماد:
گدنا
سرمایه ثبت نشده:
0
کد صنعت (ISIC):
552000
اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای  6 ماهه منتهی به 1399/06/31 (حسابرسی شده)
سال مالی منتهی به:
1399/12/30
وضعیت ناشر:
پذيرفته شده در فرابورس ايران
information اطلاعات نمایش داده شده با اطلاعات امضا شده مطابقت دارد

کلیه مبالغ درج شده به میلیون ریال می باشد


گزارش بررسی اجمالی
به هیئت مدیره تهيه توزيع غذاي دنا آفرين فدک

1. صورت وضعيت مالي شرکت تهيه توزيع غذاي دنا آفرين فدک و (سهامي عام) در تاريخ 31 شهريور ماه 1399 و صورتهاي سود و زيان، تغييرات در حقوق مالکانه و جريانهاي نقدي آن براي دوره مالي مياني شش ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشتهاي توضيحي 1 تا 28 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين موسسه قرار گرفته است. مسئوليت صورتهاي مالي ميان دوره‌اي با هيات مديره شرکت است. مسئوليت اين موسسه، بيان نتيجه‌گيري درباره صورتهاي مالي ياد شده براساس بررسي اجمالي انجام شده است.

2. بررسي اجمالي اين موسسه براساس استاندارد بررسي اجمالي 2410 انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان‌دوره‌اي شامل پرس و جو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و بکارگيري روشهاي تحليلي و ساير روشهاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورتهاي مالي است و در نتيجه، اين موسسه نمي‌تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه مي‌شود و از اين رو، اظهارنظر حسابرسي ارائه نمي‌کند.

3. براساس بررسي اجمالي انجام شده، اين موسسه به مواردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورتهاي مالي ياد شده در بالا از تمام جنبه‌هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.

4. بابت ماليات سال 1396 (براساس برگ تشخيص) و نيز سالهاي 1397، 1398 و دوره مالي مورد گزارش جمعا مبلغ 38 ميليارد ريال بدون در نظر گرفتن معافيت احتمالي مندرج در يادداشت 1-21 توضيحي ذخيره درحسابها منظور شده است. با توجه به نامشخص بودن احراز شرايط استفاده از معافيت مزبور، اظهارنظر درخصوص صحت نحوه عمل شرکت، همچنين تعلق جرايم عدم پرداخت ماليات حقوق از سال 1396 تا پايان دوره مالي مورد رسيدگي وعدم پرداخت ماليات برارزش افزوده و عوارض (يادداشتهاي 3-20 و 4-20 توضيحي) منوط به بررسي و اظهار نظر نهايي مقامات مالياتي مي باشد. (نتيجه گيري اين موسسه درخصوص مفاد اين بند تعديل نگرديده است.)

5. مسئوليت «ساير اطلاعات» با هيات مديره شرکت است. «ساير اطلاعات» شامل اطلاعات موجود در گزارش تفسيري مديريت است. اظهارنظر اين موسسه نسبت به صورتهاي مالي، در برگيرنده اظهارنظر نسبت به «ساير اطلاعات» نيست و نسبت به آن هيچ نوع اطميناني اظهار نمي شود. در ارتباط با حسابرسي صورتهاي مالي، مسئوليت اين موسسه مطالعه «ساير اطلاعات» به منظور شناسايي مغايرتهاي با اهميت آن با صورتهاي مالي يا با اطلاعات کسب شده در فرايند حسابرسي و يا تحريف هاي با اهميت است. در صورتيکه اين موسسه به اين نتيجه برسد که تحريف با اهميتي در «ساير اطلاعات» وجود دارد، بايد اين موضوع را گزارش کند. در اين خصوص نکته قابل گزارشي وجود ندارد.

6. ضوابط و مقررات وضع شده توسط سازمان بورس و اوراق بهادار (با توجه به تاريخ پذيرش شرکت در 1399/4/15) به شرح زير رعايت نشده است: -افشاي ارائه صورتجلسه مجمع عمومي عادي سالانه به مرجع ثبت شرکت در مدت بيش از 10 روز. -افشاي فوري صورتجلسه هيات مديره مورخ 1399/7/1 درخصوص معرفي نمايندگان اشخاص حقوقي هيات مديره و تعيين سمت اعضاء. -برخي مفاد دستورالعمل حاکميت شرکتي ابلاغي مورخ 1397/8/12.

21آبان1399
موسسه حسابرسي و خدمات مالي حافظ گام
سمتامضاء كنندهشماره عضویتزمان
شريک موسسه حافظ گام Hasan Moradgholi [Sign]8917711399/09/23 15:11:05
شريک موسسه حافظ گام Mehdi Aghajani [Sign]8000101399/09/23 15:13:07
مدير موسسه حافظ گام Hosein Sheikhi [Sign]8004561399/09/23 15:20:24