1. صورت وضعيت هاي مالي تلفيقي گروه و شرکت ماليبل سايپا (سهامي عام) در تاريخ 31 شهريور ماه 1399 و صورتهاي سود و زيان، تغييرات حقوق مالکانه و جريانهاي نقدي تلفيقي گروه و شرکت اصلي براي دوره مالي مياني شش ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشت هاي توضيحي 1 تا 33 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين موسسه قرار گرفته است. مسئوليت صورتهاي مالي ميان دوره اي با هيات مديره شرکت است. مسئوليت اين موسسه، بيان نتيجه گيري درباره صورتهاي مالي ياد شده بر اساس بررسي اجمالي انجام شده است.
|
2. به استثناي محدوديت مندرج در بند 4، بررسي اجمالي اين مؤسسه براساس استاندارد بررسي اجمالي 2410، انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي مياندورهاي شامل پرس و جو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و بکار گيري روشهاي تحليلي و ساير روشهاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورتهاي مالي است و در نتيجه، اين مؤسسه نميتواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه ميشود و از اينرو، اظهارنظر حسابرسي ارايه نميکند.
|
3. مبلغ 33 ميليارد ريال از مانده دريافتني هاي تجاري و ساير دريافتني ها در شرکت اصلي (عمدتا شرکت فيکاي سبز - يادداشت توضيحي 14) از سنوات قبل راکد و تاکنون وصول نگرديده و ذخيره اي از اين بابت در حساب ها منظور نشده است. با توجه به قدمت مطالبات، تعديل حساب ها ضروري بوده، ليکن تعيين ميزان آن در شرايط حاضر براي اين موسسه مقدور نمي باشد. 4. به شرح يادداشت 23 صورت هاي مالي، شرکت در سنوات 1391 و 1392 جمعا مبلغ 3.269.282 يورو تسهيلات از محل منابع جزء د بند 6 قانون بودجه سال 1388 از بانک مرکزي (با عامليت بانک صنعت و معدن) به نرخ ارز مرجع دريافت نموده و از اين بابت تاکنون جمعا مبلغ 2.013.408 يورو (اصل و فرع) معادل 56.254 ميليون ريال پرداخت و مابقي به مبلغ 145.783 ميليون ريال (معادل 2.821.972 يورو اصل و فرع) تحت سرفصل تسهيلات مالي دريافتي موجود است. شرکت با توجه به احکام آيين نامه اجرايي ماده 20 قانون رفع موانع توليد و مصوبات مربوط مبني بر تسويه تسهيلات با نرخ ارز مرجع، نسبت به ادعاي بانک صنعت ومعدن مبني بر تسويه تسهيلات با نرخ مبادله اي معترض بوده و اقامه دعوي نموده است. مضافا پاسخ تاييديه درخواستي از بانک مزبور تاکنون واصل نشده است. همچنين تسهيلات اعتبارات اسنادي (يوزانس) با نرخ ارز نيمايي در تاريخ صورت وضعيت مالي تسعير شده است، ليکن از بابت هزينه بهره احتمالي مبلغي در دفاتر شناسايي نشده است. با عنايت به مراتب فوق و عدم دسترسي به شواهد کافي، تعديلات احتمالي منوط به نتايج حاصل از دعاوي مطروحه و توافقات في مابين مي باشد.
|
5.
براساس بررسي اجمالي انجام شده، به استثناي آثار مورد مندرج در بند 3 و همچنين به استثناي آثار احتمالي مورد مندرج در بند 4، اين موسسه به مواردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورت هاي مالي ياد شده در بالا، از تمام جنبه هاي با اهميت، طبق استاندارد هاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.
|
6. همانگونه که در يادداشت 4-11 و 1-16 صورت هاي مالي منعکس است .دارائي ثابت مشهود (با توجه به ارزش جايگزيني) و موجودي مواد و کالا از پوشش بيمه اي کافي در برابر خطرات احتمالي ناشي از حريق، سيل، زلزله و ... برخوردار نمي باشد. نتيجه گيري اين موسسه در اثر مفاد اين بند مشروط نشده است
|
7. صورت هاي مالي سال مالي منتهي به 29 اسفند ماه 1398 شرکت، توسط موسسه حسابرسي ديگري مورد حسابرسي قرار گرفته و در گزارش مورخ 7 خرداد ماه 1399 آن موسسه، نسبت به صورتهاي مالي مزبور نظر "مشروط" اظهار شده است.
|
8. عملکرد شرکت در دوره مالي مورد گزارش منجر به زيان گرديده بطوريکه زيان عملياتي شرکت نسبت به دوره مشابه قبل و سال مالي قبل افزايش قابل ملاحظه اي داشته و زيان انباشته در تاريخ صورت وضعيت مالي بالغ بر 1.070 ميليارد ريال شده و شرکت مشمول ماده 141 اصلاحيه قانون تجارت گرديده است.
|