اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

1. صورت هاي سود و زيان ، تغييرات درحقوق مالکانه و جريان هاي نقدي شرکت الماسه ساز (سهامي خاص) براي دوره مياني منتهي به تاريخ 31 شهريور ماه 1398 و صورت وضعيت مالي آن در تاريخ مزبور همراه با يادداشتهاي توضيحي 1 تا 27 پيوست مورد بررسي اجمالي اين موسسه قرار گرفته است . مسئوليت صورتهاي مالي ميان دوره اي با هيات مديره شرکت است و مسئوليت اين موسسه، بيان نتيجه گيري درباره صورتهاي مالي ياد شده براساس بررسي اجمالي انجام شده است.

2. بررسي اجمالي اين موسسه براساس استاندارد بررسي اجمالي 2410 ، انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات ميان دوره اي شامل پرس و جو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و بکارگيري روشهاي تحليلي و ساير روش هاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي، بمراتب محدودتر ازحسابرسي صورتهاي مالي است در نتيجه اين موسسه نمي تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسائي است، آگاه مي شود و از اين رو اظهارنظر حسابرسي ارائه نمي کند .

3. براساس بررسي اجمالي انجام شده ، اين موسسه به مواردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورتهاي مالي ياد شده در بالا، ازتمام جنبه هاي با اهميت ، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.

4. همانگونه که در يادداشت 2-20 توضيحي منعکس است، سود سهام پرداختني مربوط به 8 نفر از سهامداران شرکت به مبلغ 467ر5 ميليون ريال، به علت اعاده دعوي بر عليه آنها ( شامل مطالبات راکد سنواتي مشکوک الوصول بمبلغ 240ر11 ميليون ريال از شرکتهاي پيشتازان ابزار پايا ، پويندان، ابزار نقش آفرين و برش الماسه مشهد - موضوع يادداشت 1-11توضيحي) ، با توجه به اينکه سهامداران مذکور مستقيم و غير مستقيم در زمان تصدي مديريت شرکت الماسه ساز (سهامي خاص)، همزمان در شرکت هاي فوق الذکر ذينفع بوده اند، پرداخت نشده و جهت کل مطالبات فوق الذکر ، ذخيره مطالبات مشکوک الوصول در حسابها منظور شده است .نتيجه گيري اين موسسه در اثر مفاد اين بند تعديل نشده است .

5. صورتهاي مالي سال مالي منتهي به 29 اسفند ماه 1397 شرکت الماسه ساز (سهامي خاص) توسط يکي از موسسات عضو جامعه حسابداران رسمي ايران حسابرسي گرديده و بموجب گزارش مورخ 18 ارديبهشت 1398 آن موسسه نسبت به صورتهاي مالي مزبور نظر" تعديل نشده " اظهار شده است . شايان ذکر است که صورتهاي مالي دوره مياني منتهي به 31 شهريور1397 نيز توسط همان موسسه بررسي اجمالي گرديده و بموجب نتيجه گيري گزارش بررسي اجمالي مورخ 24 مهر 1397آن موسسه به مواردي حاکي از عدم ارائه مطلوب صورتهاي مالي مزبور، برخورد نکرده است .