|
1. صورت‌وضعيت مالي شرکت مواد ويژه ليا (سهامي عام) در تاريخ 30 بهمن 1402 و صورت‌هاي سود و زيان، تغييرات در حقوق مالکانه و جريان‌هاي نقدي براي دوره مياني شش‌ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشت‌هاي توضيحي 1 تا 34 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين موسسه قرار گرفته است. مسئوليت صورت‌هاي مالي ميان‌دوره‌اي با هيئت‌مديره شرکت است. مسئوليت اين مؤسسه، بيان نتيجه‌گيري درباره صورت‌هاي مالي يادشده بر اساس بررسي اجمالي انجام شده، است.
|
|
2. بررسي اجمالي اين مؤسسه بر اساس استاندارد بررسي اجمالي 2410، انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان‌دوره‌اي شامل پرس‌وجو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و بکارگيري روش‌هاي تحليلي و ساير روش‌هاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به‌مراتب محدودتر از حسابرسي صورت‌هاي مالي است و درنتيجه، اين مؤسسه نمي‌تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه مي‌شود و ازاين‌رو، اظهارنظر حسابرسي ارائه نمي‌کند.
|
|
3. بر اساس بررسي اجمالي انجام شده، اين موسسه به موردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورت‌هاي مالي يادشده در بالا، از تمام جنبه‌هاي بااهميت طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.
|
|
4. ضوابط و مقررات وضع شده توسط سازمان بورس و اوراق بهادار، به شرح صفحه بعد رعايت نشده است:
شماره بند و مادهشرح
دستورالعمل اجرايي افشاي اطلاعات:
بندهاي يک و دو ماده 7افشاي صورت‌هاي مالي سالانه حسابرسي شده و گزارش فعاليت هيئت مديره شرکت حداقل 10 روز قبل از برگزاري مجمع عمومي عادي.
بند 5 ماده 7افشاي صورت‌هاي مالي سالانه حسابرسي نشده حداکثر 60 روز بعد از پايان سال مالي.
ماده 10ارائه صورت‌جلسه مجمع عمومي عادي ساليانه 29 آذر 1402 به مرجع ثبت شرکت‌ها حداکثر ظرف مدت 10 روز پس از تاريخ تشکيل مجمع و افشاي نسخه‌اي از آن حداکثر ظرف يک هفته پس از ابلاغ ثبت.
دستورالعمل انضباطي ناشران ثبت شده پذيرفته نشده:
ماده 5پرداخت سود مصوب مجمع عمومي سال‌هاي قبل.
اساسنامه نمونه شرکت‌هاي سهامي عام ثبت‌شده نزد سازمان:
تبصره 2 ماده 18پرداخت کامل سود سال‌هاي قبل به سهامداران.
ماده 54 و 56 تطابق اساسنامه با آخرين تغييرات ابلاغ‌شده توسط سازمان.
دستورالعمل حاکميت شرکتي:
ماده 3 و تبصره 2 آنايجاد استمرار و تقويت سازوکارهاي اثربخش جهت کسب اطمينان معقول در محقق شدن اصول حاکميت شرکتي و مستندسازي آن.
ماده 4 و تبصره‌هاي 2 و 3 آناقرارنامه قبولي سمت عضويت در هيئت‌مديره و پذيرش تعهدات و مسئوليت‌هاي آن.
ماده 8استقرار سازوکارهاي کنترل داخلي اثربخش و تشکيل واحد حسابرسي داخلي.
ماده 9درج و افشاي نتايج بررسي سيستم کنترل‌هاي داخلي در گزارش کنترل‌هاي داخلي به‌صورت سالانه.
مواد 14 و 15تشکيل کميته انتصابات با اکثريت اعضاي مستقل خارج از هيئت‌مديره و ارزيابي اثربخشي سالانه کميته‌هاي تخصصي و اعضاي هيئت‌مديره در شرکت‌هاي فرعي و وابسته توسط هيئت‌مديره و انعکاس آن در گزارش فعاليت هيئت‌مديره در يک سرفصل جداگانه.
ماده 18تصويب منشور هيئت‌مديره در خصوص نحوه تنظيم دستور جلسات و تصميم‌گيري و تصويب آن توسط هيئت‌مديره.
ماده 29قرار دادن گزارش‌ها از طريق پايگاه اينترنتي بانک در اختيار عموم در مواعد مقرر قبل از برگزاري مجمع.
ماده 37افشا و به روزرساني اطلاعات با اهميتي از قبيل نام، مشخصات کامل، تحصيلات، تجارب و مدارک حرفه‌اي اعضاي هيئت مديره و مديرعامل، کميته‌هاي تخصصي هيئت مديره و اعضاي آن‌ها، موظف يا غيرموظف بودن آنان، عضويت در هيئت مديره ساير شرکت‌ها به اصالت يا به نمايندگي و رويه‌هاي حاکميت شرکتي و ساختار آن و نحوه ارتباط بين سهامداران و هيئت مديره، بايد به نحو مناسب در تارنماي رسمي شرکت.
ماده 39ارائه اطلاعات لازم درزمينه مسائل مالي، اقتصادي، زيست‌محيطي و اجتماعي در پايگاه اينترنتي شرکت.
|